2022年预提了费用100万，2023年收到2022年费用发票105万。在2023年通过以前年度损益调整做了账。现在做2022年汇算清缴，企业所税我是按105万清缴。2022年度资产负债表我还是按我之前 100万的费用填报，还是要调整2022年预付费用105万后填报呢？？

因为年度汇算清缴，补缴了所得税，用到了以前年度损益调整，该怎么填资产负债表和利润表？

答： 你好，分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 调整减少资产负债表的货币资金，期末未分配利润 不需要调整利润表数据

请问老师 18年度汇算清缴前，通过以前年度损益调整科目调整了部分18年度的损益科目。那么需要对应的调整18年度资产负债表的期末金额吗？如果不调整，利润表和资产负债表勾稽关系就勾稽不上了

答： 需要对应的调整18年度资产负债表的期末金额，19年年度资产负债表的期初金额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2021年年度汇算清缴时，2020年度本来就是亏损状态，在2021年的时候，又因2020年度内成本和费用增加而做了以前年度损益调整处理，那么在汇算清缴时的资产负债表和利润表是填列2020年12月份的报表还是填写2021年做了以前年度损益调整以后的呢？调整后是亏损的金额更大了

答： 汇算清缴的时候不填写在财务报表里面，他填写的是纳税调整明细表，汇算清交里面的报表。