老师，公司两个股东。其中我老板代收合作前厂家汇入的预付款，款为另一个股东所有，此款直接转入预付配件账户款留用。我计入：借：预付账款 贷：其他应付款 但之后我老板以个人的账户付了这笔预付款。借方科目是要冲减其他应付款的，但预付账款为公司留用，不再冲减。贷方如何处理？

宋生老师 解答

2017-12-17 12:16

你好！没看明白你的意思，你是代收为什么收到的时候计入预付？后面又老板以个人名义付了这笔钱，这个跟公司没关系啊。你是站在什么立场来做这个分录

～cyy～ 追问

2017-12-17 15:17

老师，公司是汽车4s维修售后行业，现在是两股东合股。A股东的厂家

～cyy～ 追问

2017-12-17 15:34

老师，因为代收的这笔款是作为我们公司的商家往来预付款，再之后进货给予扣减的，所以我计入预付账款。但这笔款是之前老板所有要归还，所以我计入其他应付款。但归还这笔款项时，现在老板以个人账户转的。

宋生老师 解答

2017-12-18 10:24

您好！你站在公司的立场来做就好了。你收到钱如果是代收，是应该借银行存款 贷其他应付款。