汇算清缴前用了以前年度损益调整做在23 年4月，未分配利润增加356007.86元， 在汇算清缴申报时提示利润总额和年度财务报表的利润总额不一致，去修改年度财务报表的利润表，同步修改资产负债表，但是资产负债表不知道怎么调（因为错账里的有些是去年确实是支付了的，资产负债表如果只调减了负债和调增期末分配利润会导致报表不平，但是资产类的货币是 不能调整的） 想咨询这个22年的财务报表的资产负债表要怎么修改申报调整才是对的？

快乐的葡萄 追问

2023-05-16 21:53

货币类的审计老师回复不能调

快乐的葡萄 追问

2023-05-16 21:55

实际在22年都是支付了的，只是审计说根据全责这些成本要调到23年

康康1老师 解答

2023-05-16 21:58

你在23年4月调整的未分配利润，那么需要调整22年的年报数据哦

快乐的葡萄 追问

2023-05-16 23:14

涉及银行存款的以前年度损益调整科目是不是不能直接借银行贷以前年度损益调整
去年有一笔费用报销给员工借福利费贷银行
本来举办年会抽奖用，后来不办理了，员工把现金去柜台存银行了，这个分录要怎么做

康康1老师 解答

2023-05-16 23:23

你这个存现的时间是什么时候？

康康1老师 解答

2023-05-16 23:24

货币类的不能调是指的银行账户哦！因为你去年期末的对账单要和你的表对的上！所以，不能调银行账户而不是货币类哦

快乐的葡萄 追问

2023-05-16 23:25

存现是今年4月份存到银行的

快乐的葡萄 追问

2023-05-16 23:26

是不是要用其他应收科目过度一下，借其他应收，贷以前年度，然后再借银行，贷其他应收，

康康1老师 解答

2023-05-16 23:35

同学：不用哦！你这笔钱实际是4月的时候才发生的，那么是应该计入到本年的！不影响上年的，你上年是计入的“预付账款”科目吗？

康康1老师 解答

2023-05-16 23:36

还是直接计入了“应付职工福利”？

快乐的葡萄 追问

2023-05-16 23:37

上年借记福利费，贷银行

快乐的葡萄 追问

2023-05-16 23:37

上年入了费用

康康1老师 解答

2023-05-16 23:44

你是用什么入的账呢？银行转账单还是发票？

快乐的葡萄 追问

2023-05-16 23:52

银行转账单，因为这个本来是12月份办理年会抽奖用的现金，报销给人事经理的，但是由于各种原因一直没办，后来人事经理去柜台存到公司银行了

快乐的葡萄 追问

2023-05-16 23:52

银行转账单和人事经理申请的付款单（如果抽奖成功会并入薪资缴纳个税）

康康1老师 解答

2023-05-17 00:06

同学：那你这笔账务处理当时是错误的哦…你当时就应该计入“其他应收款”待收到发票后再计入“福利费”！这笔账务处理，审计应该会给你调整哦…

快乐的葡萄 追问

2023-05-17 00:24

这个是没有发票的，是准备给员工现金年会抽奖的福利费（当时计划的并入薪资申报个税），但由于阳了，过年什么的，就一直没办年会，领导说不办了，人事经理就把现金存到公司银行了

快乐的葡萄 追问

2023-05-17 00:26

现在想问23年汇算清缴前是不是要用其他应收科目过度一下，借其他应收，贷以前年度，然后再借银行，贷其他应收
然后去调整税务申报的22年财务申报表，如果不用其他应收过度没办法调资产负债表的银行的

康康1老师 解答

2023-05-17 00:27

同学因为当时并未实际发生，所以，不应该入“福利费”哦！你这笔让审计直接调就行了…