老师 就是22年有一个人3月1400元没有报个税，没有计提到应付职工薪酬但是支付的时候外账做 ，借应付职工薪酬1400贷银行存款1400，这个我在23年需要调账吗？然后这个员工只做了10来天没身份证没报了个税，所以没有计提这个1400，也没有做到管理费用-工资上。

M－Xian 追问

2023-05-16 10:12

这个我当时来这个公司的时候，这个人没身份证没办法报，然后外账那边就直接做了发放就做了借应付职工薪酬1400，贷银行存款1400.那这种情况我可不可以在23年做一笔调整分录：借其他应收款-XX  1400  贷应付职工薪酬 1400

meizi老师 解答

2023-05-16 10:13

你好1； 这个人 是你员工吗； 是员工应该有 身份证复印件的资料的；  不然你没法报信息采集的；     报了采集才能去报个税哈；    

M－Xian 追问

2023-05-16 10:15

就是我没来这个公司的时候，老板她们就没有收取身份证证件这些，然后这些员工就上班了几天，就结算，所以没办法报个税，但是她们又把钱给打出去了

meizi老师 解答

2023-05-16 10:17

你好1；   那这样的话；   算是你雇员了。 你就只做 支付分录。 你补计提一笔工资分录 。然后在 补报个税 一笔即可； 就可以了   

M－Xian 追问

2023-05-16 10:18

但是报个税需要身份证，现在是没这个人身份证的情况下，是不是只能调整挂账呀？

meizi老师 解答

2023-05-16 10:18

你好；  没有的话； 你就报不了科目； 先改账 补计提 工资分录   

M－Xian 追问

2023-05-16 10:22

汇算清缴的，实际发生额就要把1400剔除出来是吧，然后我在23年4月份分录这样填写可以吗？借其他应收款-XX  1400  贷应付职工薪酬 1400，只能挂往来账了？

meizi老师 解答

2023-05-16 10:22

你好1；  是的； 你汇算调增处理即可   

M－Xian 追问

2023-05-16 10:25

好的，谢谢老师，那我上面4月份调整分录没问题吧，因为外账只是做了一个发放的应付职工薪酬，我做A105050这个表的时候，实际发生额就减少这1400就可以了吧

meizi老师 解答

2023-05-16 10:28

你好1； 到对的哈  ；2.  可以的  

M－Xian 追问

2023-05-16 10:33

谢谢老师的耐心解答

meizi老师 解答

2023-05-16 10:36

不客气的； 满意请给予评价 ；