老板用现金购买了库存商品，然后卖出去，开了票给客户，自己却从供应商那里拿不到发票，之前做账的时候，针对拿不到的发票做的暂估成本，马上年底了，老板确定拿不到成本票，请问怎么调账呢？是做一笔暂估的相反分录么？还是汇算清缴的时候不动账只调增？

龙妹妹 追问

2017-12-14 18:07

但是做账的那张凭证没有发票，只有一张记账凭证，还减少了公司的库存现金，汇算清缴的时候要不要把减少的库存现金调回来呢

邹老师 解答

2017-12-14 18:29

你好，不需要的，只是没有发票而已，款项还是支付了的

龙妹妹 追问

2017-12-14 21:56

请问老师，每个月做了期间结转，年末的时候需要把本年利润结转到未分配利润么？如果要，怎么做，是可以软件自动生成的么？

邹老师 解答

2017-12-14 22:00

你好，需要把本年利润结转到未分配利润的，是自己做分录 的 
借；本年利润  贷；利润分配——未分配利润 
或相反分录

龙妹妹 追问

2017-12-14 22:02

如果本年利润本来就是在借方，是亏损的，怎么做呢？

邹老师 解答

2017-12-14 22:02

结转分录就是 
借；利润分配——未分配利润      贷；本年利润

龙妹妹 追问

2017-12-14 22:06

之前的会计在预交3季度的企业所得税的时候随便报了一个数字上去交，但是我重头做了一遍，发现虽然盈利，但是没有之前交的那么多，请问我需要在9月计提企业所得税么？但是计提出来的和实际扣款的不一致啊，还是说不计提，直接在10月做缴纳企业所得税呢

邹老师 解答

2017-12-14 22:09

你好，你需要根据缴纳的税款做计提所得税分录 
然后在第四季度申报所得税的时候按你账面利润调整国税所得税申报表数据，使得收入，成本，利润总额累计与你账面数据一致