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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-12-10 16:26

借：库存商品 负数  贷应付账款-暂估  负数 
借：库存商品 贷应付账款

芳子8994 追问

2021-12-10 16:28

已经结转的主营业务成本分录怎么处理？

辜老师 解答

2021-12-10 16:28

暂估的金额和发票金额有差异吗

芳子8994 追问

2021-12-10 16:31

等于，小于，大于以前的暂估那分录分别是？

辜老师 解答

2021-12-10 16:37

等于不用调整
小于，按差额补结转成本，借;主营业务成本，贷：库存商品
多结转了，冲减，借;主营业务成本，负数   贷：库存商品负数 

芳子8994 追问

2021-12-10 16:42

都不涉及以前年度损益调整吗？

辜老师 解答

2021-12-10 17:04

这个差额不大的，一般都是直接计入当期成本的

芳子8994 追问

2021-12-10 17:56

那差额达到多少要计入以前年度损益？

辜老师 解答

2021-12-10 18:04

这个没有具体标准的额

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您好！ 票没回来，需要红冲。 借：库存商品 借方红字 贷：应付账款 贷方红字
2022-01-15 13:10:08
你好，按应付账款的金额统计
2022-05-24 11:03:31
借：库存商品 负数  贷应付账款-暂估  负数  借：库存商品 贷应付账款
2021-12-10 16:26:03
收到发票后冲销，没有收到发票不用冲销。
2018-04-28 13:52:14
你好 实际有购入应付帐款应该有余额 付款就可以了 结转的成本要纳税调增
2020-04-25 08:01:49
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