老师，审计汇算清缴申报表里的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里面的纳税调整和结转都是0，是不是就不用管了

小白向前冲 追问

2023-05-12 09:27

那，纳税调整项目明细表里面的调增金额是什么？是要补缴的税款吗？

向阳老师 解答

2023-05-12 09:31

调增金额比如业务招待费超标了，就要纳税调增
广宣费超标了，也要纳税调增
调增后是要补税得，最后按照汇算清缴多退少补得

小白向前冲 追问

2023-05-12 10:12

好的，这个广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表的意思是：本年支出53902.8，没有超过本年基数15%扣除限额2113873.57，就不用调整吗

向阳老师 解答

2023-05-12 10:14

您好，同学，是这个意思的

小白向前冲 追问

2023-05-12 10:14

老师，是这个图片

向阳老师 解答

2023-05-12 10:15

您好，同学，没有超过就不用调整的

小白向前冲 追问

2023-05-12 10:48

老师，利润表的其它收益不在所得税年度纳税申报表里面体现的吗

向阳老师 解答

2023-05-12 10:51

您好，同学，放在营业外收入里面

小白向前冲 追问

2023-05-12 10:54

营业外收入没有这个数

向阳老师 解答

2023-05-12 10:58

像小企业会计准则是没有其他收益的，就是用营业外收入代替的，汇算清缴照顾到大部分企业，很多企业没有这个其他收益科目的，就是放到营业外收入里

小白向前冲 追问

2023-05-12 11:06

审计直接在在营业利润中加上了这个数。

向阳老师 解答

2023-05-12 11:10

是加了其他收益的啊，不管他，在汇算清缴把它放到营业外收入里

小白向前冲 追问

2023-05-12 11:18

就是申报的时候加到营业外收入是吧

向阳老师 解答

2023-05-12 11:19

您好，同学，是这个意思

小白向前冲 追问

2023-05-12 11:19

好的，谢谢老师

向阳老师 解答

2023-05-12 11:20

不客气，请对我的回答做出评价，谢谢