增值税的附加税在开票当月做销项税额时计提吗？如果知道有附加税收优惠仍按7%.3%.2%来计提还是按照优惠计提？

meet&whitening 追问

2023-05-10 14:59

开票当月是小规模，刚刚转为一般纳税人

郭老师 解答

2023-05-10 15:01

你好，那你在季度末计提就可以，当你是按季度申报的。

meet&whitening 追问

2023-05-10 15:03

发票是4月开的，5月就改为一般纳税人了，5月开始要按月申报了，但是4月没有进行附加税计提，在5月补？

郭老师 解答

2023-05-10 15:04

可以的，可以这么做的。

meet&whitening 追问

2023-05-10 15:06

5月申报的时候发现附加税有优惠政策，我就按实际缴纳的数来补提吗？

郭老师 解答

2023-05-10 15:07

是的，按照优惠之后的来。

meet&whitening 追问

2023-05-10 15:09

那如果我是4月就计提了，按优惠前的来，产生的差额，计入哪里呢？营业外收入？

郭老师 解答

2023-05-10 15:11

对的，是的，或者是红冲税金及附加。