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老师，请问申报退税后怎么做备案？ 商品退口的贸易企业的 非生产企业退税资料备案，不是退税税务系统备案就是申报退税后，自己装订的资料备案
心灵美的柠檬
于2023-05-10 11:26 发布 1103次浏览
- 送心意
郭老师
职称： 初级会计师
2023-05-10 11:28
1. 出口退（免）税备案单证
（1）出口企业的购销合同
包括出口合同、外贸综合服务合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同等。
（2）出口货物的运输单据
包括海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，出口企业承付运费的国内运输发票，出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等。
（3）出口企业委托其他单位报关的单据
包括委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等。
（4）纳税人无法取得上述单证的，可用具有相似内容或作用的其他资料进行单证备案。
（5）纳税人发生零税率跨境应税行为不实行备案单证管理。
纳税人应在申报出口退（免）税后15日内，将上述备案单证妥善留存，并按照申报退（免）税的时间顺序，制作出口退（免）税备案单证目录，注明单证存放方式，以备税务机关核查。
2. 备案单证存放管理要求
（1） 除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。
（2）纳税人可以自行选择纸质化、影像化或者数字化方式，留存保管上述备案单证。选择纸质化方式的，还需在出口退(免)税备案单证目录中注明备案单证的存放地点。
相关问题讨论
1. 出口退（免）税备案单证
（1）出口企业的购销合同
包括出口合同、外贸综合服务合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同等。
（2）出口货物的运输单据
包括海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，出口企业承付运费的国内运输发票，出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等。
（3）出口企业委托其他单位报关的单据
包括委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等。
（4）纳税人无法取得上述单证的，可用具有相似内容或作用的其他资料进行单证备案。
（5）纳税人发生零税率跨境应税行为不实行备案单证管理。
纳税人应在申报出口退（免）税后15日内，将上述备案单证妥善留存，并按照申报退（免）税的时间顺序，制作出口退（免）税备案单证目录，注明单证存放方式，以备税务机关核查。
2. 备案单证存放管理要求
（1） 除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。
（2）纳税人可以自行选择纸质化、影像化或者数字化方式，留存保管上述备案单证。选择纸质化方式的，还需在出口退(免)税备案单证目录中注明备案单证的存放地点。
2023-05-10 11:28:51
同学你好
备案登记编号:企业在商务局备案后,根据《对外贸易经营者备案登记表》填写备案登记编号
2023-05-10 11:21:49
你好； 1. 条件附件资料 参考下 ；一般是满足附件要求就可以申请退税的； 2.
比如说
出口退（免）税证明开具事项包括：代理出口货物证明开具、代理进口货物证明开具、出口货物退运已补税（未退税）证明开具、出口货物转内销证明开具、委托出口货物证明开具及中标证明通知书开具。
1.代理出口货物证明开具
受托方代理委托方企业出口业务后，需在自货物报关出口之日起至次年4月15日前向其主管税务机关申请开具《代理出口货物证明》，并及时转交给委托方。逾期的，受托方不得申报开具《代理出口货物证明》。代理出口业务如发生在受托方被停止出口退税权期间的，按规定不予出具证明。
2.代理进口货物证明开具
以双委托方式（生产企业进口料件、出口成品均委托出口企业办理）从事的进料加工业务，委托进口加工贸易料件，受托进口企业及时向其主管税务机关申请开具《代理进口货物证明》，并及时转交给委托方，委托方据此向其主管税务机关申请办理退（免）税相关业务。
3.委托出口货物证明开具
委托出口货物属于国家取消出口退税的，委托方应自货物报关出口之日起至次年3月15日前，凭委托代理出口协议（复印件）向主管税务机关申请开具《委托出口货物证明》，对于委托出口货物不属于国家取消出口退税的，税务机关不予办理。
4.出口货物退运已补税（未退税）证明开具
出口货物报关离境、发生退运、且海关已签发出口货物报关单（出口退税专用）的，出口企业应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》，并携其到海关申请办理退运手续。委托出口的货物发生退运的，应由委托方向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》转交受托方，受托方凭该证明向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》。
5.出口货物转内销证明开具
外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销征税的，以及已申报退（免）税的出口货物发生退运并转内销的，外贸企业应于发生内销或视同内销的当月向主管税务机关申请开具《出口货物转内销证明》，并在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内作为进项税额的抵扣凭证使用。
原执行免退税办法的企业，在批准变更次月的增值税纳税申报期内可将原计入出口库存账的且未申报免退税的出口货物向主管税务机关申请开具《出口转内销证明》。
2023-02-07 08:47:34
对于生产企业来说，离线退税系统所属期必须与增值税申报所属期一致。
具体来说，如果生产企业需要申报2019年7月的出口退税，其所属期应填写为201907。如果是在当月申报期结束至次月申报期结束进入申报系统时，比如，7月22日登陆（即2019年的7月15日后至2019年8月15日之前），此时是要申报2019年7月的退税，因此要用201907作为所属期。登陆时填写所属期后，在录入出口明细时会默认为这个所属期，如有问题可以手动修改
2023-09-27 11:40:27
在离线版生产企业出口退税系统中，填写退运证明的步骤如下：
1.登录电子税务局，选择“我要办税”，然后选择“证明开具”，再选择“开具出口退（免）税证明开具”。
2.点击“新建”，填写需要办理退运证明的货物信息，业务类型选择“退运”，退（免）税状态选择“尚未申报退（免）税”。如果有涉及多条出口报关单，则点击“保存并增加”，逐条录入。请注意，退运数量不得大于报关单上注明的出口数量，且应按照退税率文库中的计量单位所对应的数量填写。
3.点击“生成申报数据”，经数据自检没有不可跳过疑点后，勾选数据，点击“证明申请”，即可完成退运数据申报。
4.在“申报结果查询”中查看审核状态，“税务事项通知书”可查看税务机关受理结果，“证明文书开具”可下载盖有税务机关公章的表单。
2023-11-08 14:37:16
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2023-05-10 11:40