生产企业出口退税系统的这个纳税表出口销售累加如何计算呢？不知道怎么确定

依然 追问

2020-02-12 16:10

网上查到是这样说的，对不对呢——如何来选取这个累加数是哪几个月的合计数呢？看上面这个表的提示：该纳税表出口销售累加=汇总表所属期的免抵退销售额+汇总表所属期与“上期已申报最大所属期”之间的各月的免抵退销售额合计数。例如退税所属期为201903，退税汇总计算表显示的“上期已申报最大所属期为201803，那么该纳税表出口销售累加=201804+201805+201806+201807+201808+201809+201810+201811+201812+201901+201902+201903各月的增值税主表第7栏的本月数

简便填法：

已申报最大所属期与本所属期为同一年度的，直接用所属期的主表第7栏本年累计-”上期已申报最大所属期“的主表第7栏的本年累计，该差额即为出口销售累加

例如申报所属期为201808，显示的上期已申报最大所属期为201804，则出口销售累加=201808月份主表第7栏本年累计-201804月份主表第7栏本年累计

已申报最大所属期与本所属期跨年的，直接用本所属期的主表第7栏本年累计+“上期已申报最大所属期“的当年12月份主表第7栏的本年累计-上期已申报最大所属期“当月的主表第7栏本年累计。

例如：本申报所属期为201905，显示的上期已申报最大所属期为201805，则出口销售累加=201905月份的主表第7栏本年累计+201812月份主表第7栏本年累计-201805月份主表第7栏本年累计。

注意：对于201804所属期申报退税的，由于是第一次使用新系统，该退税汇总计算的小表中是不显示“上期已申报最大所属期”的，对于该所属期的纳税表出口销售累加直接填写4月份增值税申报表主表第7栏的本月数即可。

暖暖老师 解答

2020-02-12 16:11

因为我自己有额申报的，这样填写的

依然 追问

2020-02-12 16:30

你是每个月出口的，都申报吗？我看上面的意思是，可能几个月放着一起申报的意思、所以需要叠加

暖暖老师 解答

2020-02-12 16:31

是每月都申报的，所以填写每月的数字

依然 追问

2020-02-12 16:40

纳税表不得抵扣累加：期末留抵税额：  是看增值税哪个数据呢？

暖暖老师 解答

2020-02-12 16:42

期末留抵税额，第20行

依然 追问

2020-02-12 16:58

纳税表不得抵扣累加  呢，填哪个

暖暖老师 解答

2020-02-12 16:59

也是这个数字的，一样的