老师那他做这个分录表示是什么意思呢？为什么做那个应交税费，你交增增值税，进项税减免税这个科目呢。

心灵美的柠檬 追问

2023-05-09 20:13

已经做抵扣了认证了

心灵美的柠檬 追问

2023-05-09 20:14

那可以做借管理费用，然后借应交税金定向税，然后贷银行存款吗？他一开始时候是三月份付款，借应付账款，贷银行存款，然后呢，就是五月份儿票来了嘛，四号儿底票来了，那我是不是做就是借，嗯，那个借那个。而且借管理费用，你交时间贷应付账款吗？他这个是提前付款。我在百度上说就是直接做管理费用，贷银行存款，然后那个税金的话就是充管理费用，然后借，嗯，那个应交税金抵免税，然后贷管理费用。

郭老师 解答

2023-05-09 20:15

借管理费用贷银行存款，这个是你支付的，你需要抵扣的时候才能做抵扣的分录。但你当月支付，当月他就能给你开出发票

心灵美的柠檬 追问

2023-05-09 20:15

我就不理解为什么做减免税款。

郭老师 解答

2023-05-09 20:15

它是全额抵扣价税，合计抵扣增值税。

心灵美的柠檬 追问

2023-05-09 20:41

我不是理解，就比如说付300块钱，这300块钱就都可以当做抵税用吗？抵当进项税额抵扣税是吗？这个是三月份付款，四月份开票给我们。

郭老师 解答

2023-05-09 20:46

对的
四月份之后才可以抵扣

心灵美的柠檬 追问

2023-05-09 21:07

那么该怎么做分录

心灵美的柠檬 追问

2023-05-09 21:08

先付的没有发票可以直接做管理费用 贷银行存款吗

郭老师 解答

2023-05-09 21:09

借管理费用贷银行


发票到了，你需要抵扣吗？
如果需要的话，借应交税费、应交增值税减免税款，借管理费用负数

心灵美的柠檬 追问

2023-05-09 21:19

为什么做应交税费—应交增值税减免税款

心灵美的柠檬 追问

2023-05-09 21:21

不是做应交税费—应交增值税（进项税）

郭老师 解答

2023-05-09 21:23

因为他不是在附表二里面填写的，做不了进项

心灵美的柠檬 追问

2023-05-09 21:25

减免税 相当于是进项税的意思是吧

郭老师 解答

2023-05-09 21:26

是的
是减少了需要交的增值税

心灵美的柠檬 追问

2023-05-09 21:29

不理解的是为什么这个不在附表二里那在哪里

郭老师 解答

2023-05-09 21:33

主表应纳税款金额还有减免表本期发生额实际抵扣金额
附表4，本期发生额和实际抵扣金额