简易计税的一般纳税人2022年的附加税没有计提，直接在应交税费科目缴纳。请问应该如何做账更正？

风轻云淡 追问

2023-05-09 16:31

谢谢老师

邹老师 解答

2023-05-09 16:32

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

风轻云淡 追问

2023-05-09 16:36

我以前的会计增值税月底没有转出，次月缴纳时做的会计分录是:
借:应交税费-已交税金
    贷:银行存款
请问这个用不用调账，应该怎么调？

风轻云淡 追问

2023-05-09 16:40

老师，简易计税的一般纳税人没有以前年度损益调整科目可不可以做到利润分配-未分配利润？

邹老师 解答

2023-05-09 16:40

你好，现在是针对增值税，还是附加税的？ 

风轻云淡 追问

2023-05-09 17:07

增值税和附加税都有问题

邹老师 解答

2023-05-09 17:08

你好
附加税需要补做计提分录
借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费—附加税
缴纳分录是

借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
增值税分录是
借：应交税费—应交增值税（简易计税），  贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

风轻云淡 追问

2023-05-09 17:09

您刚才说附加税在以前年度损益科目调整，我用的是小企业会计准则，没有这个科目

邹老师 解答

2023-05-09 17:10

你好，小企业会计准则，跨年的损益事项，通过  利润分配—未分配利润  科目核算就是了