老师好，公司去年5月向银行贷款，6月开始支付贷款利息，利息发票现在才开，请问怎么处理

黄谦 追问

2023-05-09 10:49

老师好，没有计提分录，直接做：借：财务费用  贷：银行存款

邹老师 解答

2023-05-09 10:50

你好，利息发票现在才开，就需要把之前的分录红冲。
然后做计提利息，支付利息的分录 

黄谦 追问

2023-05-09 10:56

老师好，即是借：-财务费用  贷：-银行存款，借：财务费用   贷：应付利息，借：应付利息  贷：银行存款，这样吗

邹老师 解答

2023-05-09 10:57

你好，跨年的损益事项，需要通过 以前年度损益调整  科目核算 

黄谦 追问

2023-05-09 12:26

老师好，请问分录怎么写

邹老师 解答

2023-05-09 12:48

你好
需要把之前的分录红冲，借：银行存款，贷： 以前年度损益调整  —财务费用
然后做计提利息，支付利息的分录 
借：以前年度损益调整  —财务费用，贷；应付利息
借：应付利息，贷：银行存款 

黄谦 追问

2023-05-09 15:02

老师好，做这笔分录的话，即是把22年6-12月的分录一笔冲红，发票是不是只开一张就可以了

邹老师 解答

2023-05-09 15:02

你好，是的，是这样的

黄谦 追问

2023-05-09 15:05

老师好，贷款是今年5月到期，今年支付利息的分录照常计提支付就可以了对吧，借：财务费用  贷：应付利息，借：应付利息  贷：银行存款，发票是分开开，还是合并一张开

邹老师 解答

2023-05-09 15:05

你好
需要把之前的分录红冲，借：银行存款，贷： 以前年度损益调整  —财务费用
然后做计提利息，支付利息的分录 
借：以前年度损益调整  —财务费用，贷；应付利息
借：应付利息，贷：银行存款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

黄谦 追问

2023-05-09 15:06

老师好，不是针对红冲那笔，是今年的，贷款是今年5月到期，今年支付利息的分录照常计提支付，借：财务费用  贷：应付利息，借：应付利息  贷：银行存款，发票是分开开，还是合并一张开

邹老师 解答

2023-05-09 15:07

你好，今年支付利息的分录照常计提支付，是计提当年的，还是以前年度的？ 

黄谦 追问

2023-05-09 15:10

老师好，是计提23年的，贷款23年5月到期，今年1-5月支付的利息照常计提支付，利息发票是开一张，还是开5张，附合账务处理

邹老师 解答

2023-05-09 15:11

你好，正常计提当年的利息
借：财务费用，贷；应付利息
借：应付利息，贷：银行存款 
利息发票是开一张

黄谦 追问

2023-05-09 15:15

老师好，那么发票的原件附在今年的第一笔利息支付，还是最后一笔

邹老师 解答

2023-05-09 15:17

你好，发票的原件可以附在第一笔利息计提的分录后面

黄谦 追问

2023-05-09 15:24

老师好，那么后面的4笔用复印件？

邹老师 解答

2023-05-09 15:26

你好，是的，是这样的

黄谦 追问

2023-05-09 15:38

明白，谢谢老师耐心的指导

邹老师 解答

2023-05-09 15:39

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。