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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2023-05-09 08:38

你好，销售服务
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
销售不动产
借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产
借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）

1304951695 追问

2023-05-09 11:07

老师您好，这种情况增值税的税率是按多少？

邹老师 解答

2023-05-09 11:08

你好

小规模纳税人，服务增值税是按1%
处置不动产，增值税税率是按5% 

1304951695 追问

2023-05-09 11:11

老师您好，这不是一种情况吗，为什么这里的税率是这样的呢

邹老师 解答

2023-05-09 11:13

你好，这里没有提到是不动产，所以税率不同啊 

1304951695 追问

2023-05-09 11:14

固定资产和不动产的区别是什么呀

邹老师 解答

2023-05-09 11:16

你好
不动产，是固定资产
而固定资产，不一定是不动产，比如车辆（机器等）是固定资产，但是不是 不动产

1304951695 追问

2023-05-09 11:40

老师您好这道题的增值税是500000*0.05，还是500000/1.05*0.05呢

邹老师 解答

2023-05-09 11:43

你好，这道题的增值税是500000/1.05*0.05

1304951695 追问

2023-05-09 11:49

老师您好，请问这道题做的对吗？数字填的对吗

邹老师 解答

2023-05-09 11:50

你好，是的，是这样的过程  

1304951695 追问

2023-05-09 13:38

老师您好，50万这个不动产的销售额报税的时候填写在哪一栏次？

邹老师 解答

2023-05-09 13:40

你好，在增值税申报表的服务，不动产，无形资产相应栏次填写  

1304951695 追问

2023-05-09 14:05

老师您好，小规模纳税人这么填纳税申报表对吗

邹老师 解答

2023-05-09 14:06

你好，需要把50万换算成不含税金额填写才是的  

1304951695 追问

2023-05-09 14:10

是这样填写吗老师

邹老师 解答

2023-05-09 14:11

你好，收入你改对了，税款你没有跟着变动啊（所以是不对的）

1304951695 追问

2023-05-09 14:16

老师您好，我之前这个税额是按照不含税金额算的500000/1.05*0.05=23809，请问还需要变动吗

邹老师 解答

2023-05-09 14:16

你好，其他的就不需要变动了 

1304951695 追问

2023-05-09 14:21

所以老师我这样填是对的是吧？（23809=476191*0.05）

邹老师 解答

2023-05-09 14:23

你好，是的，是这样的

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