送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2023-05-09 08:38

你好,销售服务
借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税
销售不动产
借:固定资产清理 , 累计折旧  , 贷:固定资产
借:银行存款等科目   ,贷:固定资产清理 , 应交税费—应交增值税  
借:资产处置损益 ,  贷:固定资产清理(或相反分录)

1304951695 追问

2023-05-09 11:07

老师您好,这种情况增值税的税率是按多少?

邹老师 解答

2023-05-09 11:08

你好

小规模纳税人,服务增值税是按1%
处置不动产,增值税税率是按5% 

1304951695 追问

2023-05-09 11:11

老师您好,这不是一种情况吗,为什么这里的税率是这样的呢

邹老师 解答

2023-05-09 11:13

你好,这里没有提到是不动产,所以税率不同啊 

1304951695 追问

2023-05-09 11:14

固定资产和不动产的区别是什么呀

邹老师 解答

2023-05-09 11:16

你好
不动产,是固定资产
而固定资产,不一定是不动产,比如车辆(机器等)是固定资产,但是不是 不动产

1304951695 追问

2023-05-09 11:40

老师您好这道题的增值税是500000*0.05,还是500000/1.05*0.05呢

邹老师 解答

2023-05-09 11:43

你好,这道题的增值税是500000/1.05*0.05

1304951695 追问

2023-05-09 11:49

老师您好,请问这道题做的对吗?数字填的对吗

邹老师 解答

2023-05-09 11:50

你好,是的,是这样的过程  

1304951695 追问

2023-05-09 13:38

老师您好,50万这个不动产的销售额报税的时候填写在哪一栏次?

邹老师 解答

2023-05-09 13:40

你好,在增值税申报表的服务,不动产,无形资产相应栏次填写  

1304951695 追问

2023-05-09 14:05

老师您好,小规模纳税人这么填纳税申报表对吗

邹老师 解答

2023-05-09 14:06

你好,需要把50万换算成不含税金额填写才是的  

1304951695 追问

2023-05-09 14:10

是这样填写吗老师

邹老师 解答

2023-05-09 14:11

你好,收入你改对了,税款你没有跟着变动啊(所以是不对的)

1304951695 追问

2023-05-09 14:16

老师您好,我之前这个税额是按照不含税金额算的500000/1.05*0.05=23809,请问还需要变动吗

邹老师 解答

2023-05-09 14:16

你好,其他的就不需要变动了 

1304951695 追问

2023-05-09 14:21

所以老师我这样填是对的是吧?(23809=476191*0.05)

邹老师 解答

2023-05-09 14:23

你好,是的,是这样的

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你好,销售服务 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税 销售不动产 借:固定资产清理 , 累计折旧  , 贷:固定资产 借:银行存款等科目   ,贷:固定资产清理 , 应交税费—应交增值税   借:资产处置损益 ,  贷:固定资产清理(或相反分录)
2023-05-09 08:38:27
上缴国税 摘要应填写:上缴1月份国税 借:应交税费---未交增值税 贷:银行存款 上缴地税 摘要应填写:上缴1月份地税 借:应交税费---城建税 借:应交税费---教育费附加 借:应交税费---个人所得税 贷:银行存款 上缴第一季度企业所得税 借:应交税费---企业所得税 贷:银行存款 备注:交纳上月增值税 借:应交税费---增值税(已缴) 贷:银行存款 备注:交纳上月地税 借:营业税金及附加---城建税 借:营业税金及附加---教育税 借:营业税金及附加---地方教育税 借:营业税金及附加---水利基金 借:管理费用---印花税 贷:银行存款
2016-04-01 09:34:54
利润类业务会计分录主要是对企业实现利润的财务表述,具体的编制方法如下: 1. 首先根据发生的业务收支明细,按会计科目的要求确定对应的账户名称及金额; 2. 确定交易的借贷方向,即确定贷方及借方; 3. 根据上述步骤组成会计分录,用正确的金额记账; 4. 对会计分录核对无误后,将它入账到账簿中。 拓展知识:会计发生的每一笔交易都要有平衡原则,即一笔会计凭证中借贷方金额要相等,只有当借贷两方金额相等时,会计凭证才算完整、正确。
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你好,借银行存款500 贷,长期借款500 借在建工程 贷,银行存款 利息,借在建工程――利息500*0.06 贷,应付利息
2022-03-31 10:48:09
你好,做固定资产进项抵扣先在在建工程归集,最后转入固定资产
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