老师您好，请问会计分录和主表的填写正确吗

1304951695 追问

2023-05-09 09:07

老师您好，请问如果报税呢？借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
    应交税费-应交增值税300000*0.01+50000*0.03=4500
借：应交税费-应交增值税4500
贷：银行存款4500是这样做分录吗

郭老师 解答

2023-05-09 09:09

对的，是的，是这么做的。

1304951695 追问

2023-05-09 09:20

请问老师填写申报表的时候如何计算呢

郭老师 解答

2023-05-09 09:22

主表应纳税减征额还有减免明细表，本期发生额、实际抵扣金额填写的是30万乘以2%。

1304951695 追问

2023-05-09 10:00

老师您好，是这样填吗

郭老师 解答

2023-05-09 10:01

好，减免的2%你没有填写，你这个是按照3%来算的。

1304951695 追问

2023-05-09 10:07

第16栏我填了6000，不是这样吗老师，我有点不太会填，能麻烦老师具体说一下吗

郭老师 解答

2023-05-09 10:08

对我想错了，我以为你专票也开的3%。

1304951695 追问

2023-05-09 10:11

老师，我上面填写的申报表是正确的吗？我专票开的就是3%呀

郭老师 解答

2023-05-09 10:13

你好，对的，是的，正确的，可以的，对的。

1304951695 追问

2023-05-09 14:19

老师您好，小规模纳税人季度普票+专票开票总额未超过30万（包含30万），专票需要按照3%缴税。如果普票+转超过30万，普票按1%缴税，专票按3%缴税

郭老师 解答

2023-05-09 14:21

专票如果按照3%来开，是这么做。