老师，这是账面上记载的分录，现在我需要在A105030怎么填写呢 请问这样填正确吗

微信用户 追问

2024-04-28 10:11

看之前会计做的分录是投资收益

meizi老师 解答

2024-04-28 10:12

你好； 取得被投资单位的投资收益都在《投资收益纳税调整明细表》（A105030）中填报。实际上，《投资收益纳税调整明细表》（A105030）反映纳税人发生投资收益，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。如无差异，不需要填报。

微信用户 追问

2024-04-28 10:15

是因为这里手动填了-254.54，所以会提示未填报A105030

meizi老师 解答

2024-04-28 10:18

你好；  那你系统没法过； 你去把这个明细表写了 ；  

微信用户 追问

2024-04-28 10:21

这个情况没有填过，老师具体怎么填写呢？谢谢，这样填正确吗？

meizi老师 解答

2024-04-28 10:22

你好；  你现在是要处置这个长投了吗； 还是只是取的收益金额；  处置了 就按照你写的即可  

微信用户 追问

2024-04-28 10:27

是处置了，红色框这里还需填写吗

meizi老师 解答

2024-04-28 10:53

要写，处置当时的账面价值和计税金额都要写

meizi老师 解答

2024-04-28 10:56

具体各列填报如下：
第1列“账载金额”，填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。
第2列“税收金额”，填报纳税人持有投资项目，按照税收规定确认的投资收益。
第3列“纳税调整金额”，填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列的余额。
第4列“会计确认的处置收入”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。
第5列“税收计算的处置收入”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。
第6列“处置投资的账面价值”，填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的处置投资的账面价值。
第7列“处置投资的计税基础”，填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税收规定计算的处置投资的计税金额。
第8列“会计确认的处置所得或损失”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的处置所得或损失，为第4-6列的余额，损失以“-”号填列。
第9列“税收计算的处置所得”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的处置所得，为第5-7列的余额。
第10列“纳税调整金额”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计处理与税收规定不一致需纳税调整金额，为第9-8列的余额。
第11列“纳税调整金额”，填报第3+10列金额。