跨月冲红的分录是怎么做呢，就是采购给的发票，然后对方开错了，我给认证了，跨月冲红 进项税额转出，是怎么个操作法 当月正常做账

老师您好，之前收到的发票因为对方把税号开错了，做了进项税额转出处理，现在对方又重新开具了发票，已转出的进项税还可以转回么，分录怎么写呢，谢谢

答： 你重新按新的发票做账就可以，新发票认证就可以，之前开错，你这个科目不变数值是负数，之后按发票重新做账就可以

这个买方退回商品做的是进项税转出能不能直接所有分录做红字，进项税也做红字不做进项税额转出，报税的时候做进项税额转出

答： 你好； 你这个是专票你认证了 在去退货是吗 ？ 如果购买方认证了 ；购买方开红字信息表做转出分录。 同时销售方开红字发票 红冲分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，请问进项税额转出的分录是怎么写的呢？

答： 借成本费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出