老师，请问我2022年固定资产报废，转出的累计折旧金额大于2022年计提的累计折旧金额，我在企业所得税汇算清缴时填写的折旧明细表里，本年折旧金额都填0吗？

小脾气 追问

2023-05-06 16:29

还有，但是报废资产的转出的而累计折旧金额大于本年已计提的累计折旧金额

郭老师 解答

2023-05-06 16:32

你好，你把这个你处置的减去就可以的，其他的正常填写。

小脾气 追问

2023-05-06 16:37

老师，我用本年计提的折旧金额-处置资产的折旧金额后，本年折旧金额为负数，可以不调本年折旧金额吗？我直接在累计折旧金额里减去处置资产的折旧，可以吗？

郭老师 解答

2023-05-06 16:39

不是这么算的，同学






比如你还有其他的固定资产，


你今年折旧总的金额-你这个处置出去的固定资产当年折旧的金额。

小脾气 追问

2023-05-06 16:42

老师，这样的话，我本年折旧金额是负数，因为今年折旧总的金额小于处置出去的固定资产当年折旧的金额

郭老师 解答

2023-05-06 16:43

负数申报不了，填写不了，你可以试一下的，这里绝对不能出现负数。

小脾气 追问

2023-05-06 16:44

我今年本年折旧金额是6万，处置出去的固定资产转出折旧的金额40万

郭老师 解答

2023-05-06 16:44

2022年账上折旧是100，你销售出去的这个固定资产，它的折旧是120，这种情况下，你应该选择的是销售出去的固定资产，当年折旧的金额他应该是80或者是60，然后你折旧的金额填写的是100减去60或者是减去80。

郭老师 解答

2023-05-06 16:44

给你写了详细的，你再看一下的，建议你再看一下再回复。

小脾气 追问

2023-05-06 17:04

老师，这个80或者60是怎么来的？

郭老师 解答

2023-05-06 17:11

你好，我自己给你出的数据，比喻你2022年张尚哲就是100，他不可能这个固定资产，你当年折旧是100或者是120。他只能比这个全部的折旧少。