老师，请问我2022年固定资产报废，转出的累计折旧金额大于2022年计提的累计折旧金额，我在企业所得税汇算清缴时填写的折旧明细表里，本年折旧金额都填0吗？

小脾气 追问

2023-05-06 16:22

我说的是：2022年报废资产转出的累计折旧金额大于2022年本年计提的累计折旧金额，在企业所得税汇算清缴时的折旧明细表里，本年折旧金额=本年计提的折旧金额-报废资产转出的累计折旧金额吗？如果是的话，就是负数

家权老师 解答

2023-05-06 16:26

本年折旧就是本年贷方计提的折旧计入损益科目的金额

小脾气 追问

2023-05-06 16:38

老师，库存现金盘点损失，在汇算清缴的资产损失表里怎么填？

家权老师 解答

2023-05-06 16:42

正常的损失范围，就是在营业外支出其他里边体现

小脾气 追问

2023-05-06 16:46

固定资产报废和库存现金盘点损失都不用填资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？

家权老师 解答

2023-05-06 16:52

把你那个损失扣除表发来看看

小脾气 追问

2023-05-06 16:54

固定资产报废和库存现金盘点损失怎么填？

家权老师 解答

2023-05-06 16:57

固定资产那样处理没错的哈，现金盘亏的金额太大了。不做纳税调增恐怕通不过

小脾气 追问

2023-05-06 17:01

老师，固定资产报废的原值有40万，请问固定资产报废和库存现金盘点损失都填资产损失及纳税调整明细表的话，这张表的1-5列，分别应该怎么填？

小脾气 追问

2023-05-06 17:08

固定资产报废损失涉及的科目：累计折旧、固定资产清理、固定资产、营业外支出                                                             库存现金盘点损失涉及的科目：待处理财产损益、库存现金、营业外支出                       老师，请问应该怎么填？

家权老师 解答

2023-05-06 17:09

https://www.shui5.cn/article/55/117530.html
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表（2019版）及填报说明