我司是一般纳税人，十月份付款购入了一批原材料，十一月份才收到原材料抵扣发票，请问分录如何做呢

吉吉 追问

2017-12-12 18:30

可是我十月份就已经用银行存款支付了啊    跨月才收到发票啊

王雁鸣老师 解答

2017-12-12 19:42

您好，如果10月就使用银行存款支付了，10月份付款时，借；预付账款，贷；银行存款，采购时暂估处理，借；原材料，贷；应付账款-暂估款。11月收到发票时，全额红冲上月的暂估凭证，借；原材料，负数，贷；应付账款-暂估款，负数，再按发票，借；原材料，应交税费-应交增值税-进项（取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：预付账款。

吉吉 追问

2017-12-12 20:56

好的 辛苦老师回答了。。

王雁鸣老师 解答

2017-12-12 21:05

您好，不客气。