老师你好，非营利组织A于2020年替B购买物资，并计入管理费用，此后没做任何账务处理。2023年2月B将购买物资的账款打回A账户上，这种应该怎么做账调账呢，会计分录怎么做呢

可乐不加冰 追问

2023-05-06 10:05

发票是开给A的，所有事项都是A在负责，买了物资后给B使用，B把钱给了A

朴老师 解答

2023-05-06 10:14

同学你好
那A不给B开发票吗

可乐不加冰 追问

2023-05-06 10:16

没有吧，我是接手A的账务，只看到A购买后列入管理费用的凭证，B是A的一个从属单位

朴老师 解答

2023-05-06 10:25

同学你好
A要给B开发票的
然后A做购进的再做卖出的

可乐不加冰 追问

2023-05-06 10:47

老师，有人说可以这样做，但是非营利组织不是没有以前年度损益调整这个科目吗
借：以前年度损益调整
贷：管理费用
借：其他应收款
贷：以前年度损益调整
借：银行存款
贷：其他应收款

朴老师 解答

2023-05-06 10:57

是的

这个没有这个科目呀
谁和你说的
这个跨年调整只能用非限定性净资产

可乐不加冰 追问

2023-05-06 11:01

好的那就是把以前年度损益调整换成非限定性净资产就可以了是吧，是审计说的我估计她忘记我们是非营利组织了哈哈哈

朴老师 解答

2023-05-06 11:07

嗯
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