未交增值税贷方余额有820（金税盘），是啥原因？怎么做账务处理，好像有关减征税额的问题

飓风 追问

2017-12-12 17:20

对，是的老师，怎么处理？

邹老师 解答

2017-12-12 17:21

你好，你缴纳了就没有余额 的

飓风 追问

2017-12-12 17:23

@邹老师:这是全额抵扣的，购买金税盘的820元，应该是减免税

邹老师 解答

2017-12-12 17:23

你好，减免税借方计入减免税额明细，而不是未交增值税啊

飓风 追问

2017-12-12 17:30

@邹老师:借：管理费用-办公费490 
               贷：应交税费-减征税额490 
              借：应交税费-减征税额330 
              贷：管理费用-技术维护费330 
             借：应交税费-未交增值税820 
             贷：应交税费-减征税额820 
老师帮我看下这个分录有问题没？

邹老师 解答

2017-12-12 17:31

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

飓风 追问

2017-12-12 17:33

@邹老师:我们是按规定抵减增值税应纳税额的，是不是只做借：记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”？

邹老师 解答

2017-12-12 17:34

你好，是的，减免是做这个分录

飓风 追问

2017-12-12 17:35

@邹老师:谢谢老师，太麻烦你了为我细心解答

邹老师 解答

2017-12-12 17:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！