老师 这个成本明细表可以不和去年四季度的明细一样吗，去年暂估了成本，然后现在税务要求交两个点的税，我可以把这个成本调低申报不

老师 这个成本明细表可以不和去年四季度的明细一样吗，去年暂估了成本，然后现在税务要求交两个点的税，我可以把这个成本调低申报不

答： 你好，和去年的数据一样。如果暂估的没有回来，发票纳税调整就行。

老师，我去年年底暂估的领用成本是【 借：暂估成本 10万，贷：库存商品10万】，现在5月份做一笔冲减【借：库存商品10万，贷：以前年度损益调整 10万】，然后按设备领用明细表做一笔【借：以前年度损益调整14万，贷：库存商品14万】，汇算清缴时在纳税调整明细表里，调增成本4万，还有其他调整，需要补缴税款，财务年报中的成本跟库存商品还是按之前季报的数据填写，不用修改，这样可以吗？

答： 去年年底暂估领用成本的会计处理（借：暂估成本 10万，贷：库存商品 10万）是合理的，因为当企业未能得到准确的成本数据时，可以采用暂估成本的会计处理方法。 今年5月份的冲减处理（借：库存商品 10万，贷：以前年度损益调整 10万），这里可能存在问题。一般来说，冲减暂估成本时，应该冲减原暂估分录，即借：库存商品（红字），贷：暂估成本（红字）。但是您这里使用了“以前年度损益调整”科目，这可能不太合适，除非这个调整确实与以前年度的损益有关。 根据设备领用明细表的调整（借：以前年度损益调整 14万，贷：库存商品 14万），这里也存在一些问题。首先，这个调整应该是基于实际发生的成本进行的，而不是简单地基于设备领用明细表。其次，如果这个调整确实与以前年度的损益有关，那么使用“以前年度损益调整”科目是合理的，但如果只是本期的调整，那么应该使用其他更合适的科目。 汇算清缴时在纳税调整明细表里调增成本4万的问题，这是根据税法规定进行的调整，与会计处理有所不同。在填写财务年报时，应该按照会计准则的规定来填写成本和库存商品，而不是简单地按照季报的数据填写。因此，如果您的财务年报还没有提交，那么您应该根据实际的成本和库存商品数据来填写，而不是按照季报的数据填写。 关于补缴税款的问题，您已经提到了在汇算清缴时需要补缴税款。这部分税款的会计处理应该是先做贷方冲销和准备金冲销（可能是实收资本或其他负债中的某一项），然后将补缴税款从应交税费科目中转到现金科目。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

个体户经营所得年度个税汇算清缴和平时季度申报预交清缴的数据是不是不一样的？在季度利润申报后，年度可以在增加其他支出成本？例如季度申报利润5000，年度成本在其他明细增加后，利润剩下3000这样？

答： 同学你好 对的 这个是不一样的