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meizi老师

职称： 中级会计师

2023-05-05 14:57

你好；   你可以放弃加计扣除的； 是的 ；     

地平线上 追问

2023-05-05 15:05

但基础数据中，因为有2022年度的科小编码，不勾选研发辅助台账不能保存，勾选了研发台账就必须填写A107012，表格数据都是零的话，自查又过不了关，问题是出在哪了

meizi老师 解答

2023-05-05 15:07

你好1；    如果你地方系统不允许保存； 就要报加计扣除研发费用哈  

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相关问题讨论
你好，汇算的时候可以享受小微企业的政策的呢，
2021-05-10 15:31:29
你好；   你可以放弃加计扣除的； 是的 ；     
2023-05-05 14:57:59
你好 根据财税〔2017〕34号规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在年度汇算清缴时税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在年度汇算清缴时税前摊销。根据国家税务总局公告2015年第97号规定，科技型中小企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理。研发项目立项时应设置研发支出辅助账，由企业留存备查；年末汇总分析填报研发支出辅助账汇总表，并在报送《年度财务会计报告》的同时随附注一并报送主管税务机关。研发支出辅助账、研发支出辅助账汇总表的样式与其他企业一致。
2019-05-31 10:16:57
同学你好  首先是做高新企业，企业所得税下降到15%，如果是软件或集成电路企业，有另外的政策 研发费用能够加计75%扣除 如果发生亏损，弥补亏损年限调整为10年
2021-03-09 15:41:14
你好，国家层面，主要是享受研发支出税前加计扣除75%。
2018-09-09 21:01:07
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