我8月份卖了一批货，开了专票出去了，9月份时，客户把专票拿过来换普票，然后我10月份的时候才把8月份的发票冲红，那9月份需要做正常结转吗

邹老师 解答

2017-12-12 14:23

你好，10月份你需要正数发票超过负数发票金额才可以开具负数发票的

邹老师 解答

2017-12-12 14:55

你好，没有多交，只是负数发票往后推迟了一个月开具

邹老师 解答

2017-12-12 15:16

你好，9月份你只需要根据你开具的普通发票做分录就是了

邹老师 解答

2017-12-12 15:26

9月份   借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

邹老师 解答

2017-12-12 15:29

你好，是的，开具了普通发票，需要做收入确认，同时结转成本的

Aban 追问

2017-12-12 14:19

我9月开普票没有进项抵扣 已经交了税额  10月开了红字就有了留抵税额了

Aban 追问

2017-12-12 14:54

@邹老师:我8月份开的专票已经交了税了的，9月份客户把专票拿回来换普票，我9月份的时候没把专票冲红，把9月份开出的普票也交了税了，现在是10月份，我才来把9月份收回来换普票的专票冲红，这里我就是多交了一笔9月份的税金了，我应该得做账吧

Aban 追问

2017-12-12 15:14

@邹老师:往后一个月开具我九月份就不用做分录吗

Aban 追问

2017-12-12 15:25

@邹老师:老师分录怎么做

Aban 追问

2017-12-12 15:28

@邹老师:九月份就得再次正常结转成本收入了吗