老师，你好，那个去年附加税费我计提是按减免之前计提的，实际缴纳时候我进的营业外收入，这样我汇算清缴时候税金及附加怎么填写

酱酱 追问

2023-05-04 14:31

那实际缴纳对不上没事啊

郭老师 解答

2023-05-04 14:34

你好，没有关系的，可以的。

酱酱 追问

2023-05-04 14:38

老师，还有一笔就是我去年暂估100万成本，今年只进来80万，那20万暂时开不进来，汇算清缴我应该如何调整？

郭老师 解答

2023-05-04 14:41

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额20万。

酱酱 追问

2023-05-04 14:44

账载写100，税收写80 对吗

郭老师 解答

2023-05-04 14:46

你好，不用的可以直接写上面的20。

酱酱 追问

2023-05-04 14:49

直接账载写20啊

郭老师 解答

2023-05-04 14:51

是的，对的是的对的是的。

酱酱 追问

2023-05-04 15:00

那个汇算清缴是否符合小微企业应纳税所得税是看弥补亏损前还是后

郭老师 解答

2023-05-04 15:01

他弥补亏损之后的。

酱酱 追问

2023-05-04 15:03

老师有文件支持吗？

郭老师 解答

2023-05-04 15:07

你好，这个没有完结政策账务处理准则里面有。

酱酱 追问

2023-05-04 15:14

还是上边的案例，就是我汇算清缴没收到的发票调增应纳税所得额后，我账务如何处理

郭老师 解答

2023-05-04 15:15

你好，具体的是什么业务，你是虚增的吗？如果是实际的不用动。

酱酱 追问

2023-05-04 15:19

实际的，采购柴油，有欠款发票对方不给开

酱酱 追问

2023-05-04 15:20

还有销售石油的公司他的危化证过期了，说以后也不能开了

郭老师 解答

2023-05-04 15:23

自己有业务，对方没有给你开发票，纳税调增就可以了，这就是调表不调账。

酱酱 追问

2023-05-04 15:25

对了，老师那个汇算清缴之后我报财务报表年报是按税务上调整后的报吗？

郭老师 解答

2023-05-04 15:28

调整之前的和第四季度一样。

酱酱 追问

2023-05-04 15:29

截至时间是什么时候啊

郭老师 解答

2023-05-04 15:32

你好，这个截止到今年五月底。