供货商退回多余货款，但最初挂账的金额比退回的要少，多出部分如何平账

郭老师 解答

2023-05-04 10:09

是多退了是吗？营业外收入的。

JOJOZM 追问

2023-05-04 10:11

是的，是多退了一部分，这部分在一开始挂账的时候没有计入，所以现在多出的这部分怎么做分录

郭老师 解答

2023-05-04 10:13

当时多余的货款是预付账款吗？如果是的话，借银行放款，贷预付账款营业外收入。

JOJOZM 追问

2023-05-04 10:38

不是预付，当时发票金额也是开够了的，我现在是要把这家公司的应收账款冲平，但有多退回的货款，导致应收有余额，怎么处理

郭老师 解答

2023-05-04 10:39

你好
你和供货商之间发生的余额挂了哪个往来科目，应收账款？

JOJOZM 追问

2023-05-04 10:49

之前都是票货两清的，之前就是少开了一部分发票金额，才产生退款，之前挂其他应收款，现在这个科目余额多了出来，如何处理

郭老师 解答

2023-05-04 10:51

借银行存款，贷其他应收款、营业外收入。

JOJOZM 追问

2023-05-04 10:58

贷方还是计入请他应收款吗？  如果计入营业外收入会不会不合适？

郭老师 解答

2023-05-04 11:00

那你全部都做其他应收款的话，你其他应收款有余额。

JOJOZM 追问

2023-05-04 11:03

是呀，我一直问的这个问题

郭老师 解答

2023-05-04 11:05

你好，之前是在借方余额，现在借银行存款，贷齐的应收款，你之前是100，但是人家退给你120，你现在的话是贷方余额20了。

郭老师 解答

2023-05-04 11:05

借银行存款，贷其他应收款。120
余额贷方20

你一直挂着这个余额吗。