老师晚上好，请问利润表里的其他收益、信用减值损失（调增）、资产处置收益和所得税费用（调减）在年度汇算清缴里怎么填列，附利润表，谢谢

木子 追问

2023-05-03 19:26

纳税调整明强表里没有找到对应的科目，资产处置收益是处置无形资产取得的收益，还需要填摊销及纳税调整明细表（也就是还要填摊销表）吗？谢谢

向阳老师 解答

2023-05-03 19:41

您好，同学，请稍等下

向阳老师 解答

2023-05-03 19:47

你好 都是些什么业务的 所得税费用不需要填写 其他的什么原因调减

木子 追问

2023-05-03 20:07

我公司适用新收入准则，应收款项的信用减值损失税法上不认，所以要调增，其他收益是政府留工补助收入，不知道填在哪，资产处置收益是处置无形资产取得的收益，也不知道填在哪，也不不知道要不要填写摊销及纳税调整明细表？谢谢

向阳老师 解答

2023-05-03 20:30

信用减值损失，105090在第二行，第一列和第二列填写 其他收益在105020，第一列第三列第四列填写 处置收益不填写

木子 追问

2023-05-03 20:57

老师，处置收益不填写，怎样能体现出收益呢，谢谢

向阳老师 解答

2023-05-03 21:11

主表营业利润里面可以体现出来

木子 追问

2023-05-03 21:29

老师，以前无形资产一直有摊销，12月份处置的收益，汇算清缴还需要填无形资产摊销吗，谢谢

向阳老师 解答

2023-05-03 21:52

您好，是需要填写的