汇算清缴的利润表的“减：所得税费用”是填2021年全年实际应交金额吗？就是填和汇算清缴“企业所得税年度纳税申报表（A类）“的第31行“八、实际应纳所得税额（28+29-30）”一致的吗

雪云微 追问

2022-04-22 11:50

第31行是已经纳税调整之后自动带出来的数字啊，那是不是就是第31行的数字和利润表的所得税费用一致？

郭老师 解答

2022-04-22 11:58

你好，实际已交纳是你去年实际缴纳的金额
第一季度到第四季度看所属期缴纳的。

郭老师 解答

2022-04-22 11:58

31行应纳税所得额是调整之后的金额，是你的利润乘以税率之后的。

郭老师 解答

2022-04-22 11:59

他两个有差额，不是退税，就是需要补税。

雪云微 追问

2022-04-22 12:01

您是敲错字了吗？“减：所得税费用”是填2021年全年实际       应         交金额吗？就是填和汇算清缴“企业所得税年度纳税申报表（A类）“的第31行“八、实际         应纳所得税额           （28 +29-30）”一致的吗？

雪云微 追问

2022-04-22 12:03

您是敲错字了吗？“减：所得税费用”是填2021年全年实际
 应
 交金额吗？就是填和汇算清缴“企业所得税年度纳税申报表（A类）“的第31行“八、实际 
应纳所得税额 
（28 +29-30）”一致的吗？

郭老师 解答

2022-04-22 12:03

你好，你方便截图看一下主表吗？

雪云微 追问

2022-04-22 12:06

您看看我说的对吗

郭老师 解答

2022-04-22 12:10

你好，你不要看你的所得税费用，你可以多计提所得税，但是他不一定能交纳是吧？你得看一下你实际缴纳的
除非你计提和缴纳的是一样的
若你计提和缴纳的是一样的所得税，费用在32栏里面填写

这31行，如果你是没有调整的项目的话，和你所得税费用是一样的，如果你有调整的项目就不一样。

雪云微 追问

2022-04-22 12:18

是说，利润表的所得税费用本年累计数应填：与32行一致？就是32行“本年累计实际已缴纳的所得税额”一致？

郭老师 解答

2022-04-22 12:20

对的是的，是这么理解的。

雪云微 追问

2022-04-22 12:27

不应该是与31行实际应纳所得税额a元一致吗？这1年需要交a元，32行这1年预缴了b元，本年应补缴a-b=c元，利润表所得税费用不是应该这1年应交a元吗？然后利润总额减所得税费用等于净利润

郭老师 解答

2022-04-22 12:30

你有调整的项目没有？如果你有调整的项目不一样的。

郭老师 解答

2022-04-22 12:30

一个一个的说，
31兰这个应纳税款是你的利润总额加上调增调减之后的金额，再减去弥补亏损的余额然后乘以你的税率

郭老师 解答

2022-04-22 12:30

你看一下是不是这么算的，如果你有调整，调减的项目肯定不一样。

雪云微 追问

2022-04-22 12:43

但是汇算清缴是年表啊，体现的是1年的数据，所得税费用是用利润总额*25%算的吗？那不就和A类表不一致了吗

郭老师 解答

2022-04-22 12:48

你好，你这里的所得税费用是一年的累计一到四季度的
你看下你的所得税费用，在第四季度申报表里面的本年累计，就是这个，就是一年的合计。

雪云微 追问

2022-04-22 12:51

之前的利润表里本年累计是0元，但汇算清缴带出来的预缴是有数额的，估计之前的12月份利润表有错误，那我应该咋报年报？

郭老师 解答

2022-04-22 12:55

那实际已经缴纳过吗？你的应交税费企业所得税应该有借方余额才对。

郭老师 解答

2022-04-22 12:56

那你看一下是不是少做了几题啊。

雪云微 追问

2022-04-22 13:02

没有交过所得税

郭老师 解答

2022-04-22 13:03

没有交过企业所得税的话，这里不应该出现金额的32蓝，不应该有的。

雪云微 追问

2022-04-22 13:14

税表里第四季度交过。但账里没有记。

郭老师 解答

2022-04-22 13:17

你好，那就填写第四季度缴纳的。

雪云微 追问

2022-04-22 13:20

年度财报利润表里所得税费用填第四季度的所得税费用？

郭老师 解答

2022-04-22 13:25

你好，对的是的，如果你没有填写的，这里不要填写，和你之前申报的是一样的。