老师，我3月份造的劳务工资，个税是4月申报的，为什么要开票，开了票做账分录是什么

夏沫烟雨 追问

2023-04-29 15:04

为什么要开票，搞不懂

廖君老师 解答

2023-04-29 15:08

您好啊，咱不开票，我们的客户咋入账，客户不会给我们打款的

夏沫烟雨 追问

2023-04-29 15:12

我是给我们另外一个公司开的发票，开发票的公司一张，另外一个公司一张，购买方收到发票该怎么做账呢

廖君老师 解答

2023-04-29 15:21

您好啊，”另外一个公司开的发票，开发票的公司一张，另外一个公司一张“ 这个我没怎么明白，咱是啥业务开的票啊，购买方是发票上的客户么，我要问清楚一下，怕回答错了

夏沫烟雨 追问

2023-04-29 16:05

就是我也没有搞清楚，比如甲方是销售方，给乙方购买方开的建筑劳务服务，是不是两方都要打印发票做账，甲方跟乙方公司名字不同，都是老板开的两家公司，这两方收到发票分别怎么做会计分录

廖君老师 解答

2023-04-29 16:16

您好，甲方销售方，乙方接受发票
甲  借:应收账款 贷:主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
乙  借:工程施工——劳务费 应交税费——应交增值税(进项税额)(一般纳税人一般计税项目取得劳务费专票) 贷:应付账款

夏沫烟雨 追问

2023-04-29 18:59

甲方收到乙方提前给的劳务费，甲方3月做的借:银行存款，贷:预收货款，4月甲方根据劳务费发放报3月工资个人所得税，在4月根据3月工资表开的发票怎么做会计分录

廖君老师 解答

2023-04-29 19:05

晚上好啊，以下是全分录（数据来自己一个朋友公司的）

借：管理费用-工资  6000 

      贷：应付职工薪酬-应计工资  6000
（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4+124+11.8
      贷：其他应收款-社保 627.4其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  11.18
（实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5237.42  贷：银行存款  5237.42
（计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628     管理费用-公司负担公积金  124 贷：应付职工薪酬-五险一金  1752
（代缴社保公积金）借：其他应收款-社保  624.7 其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  11.18  应付职工薪酬-五险一金  1752   贷：银行存款   3106.44+650+38.78+1752

夏沫烟雨 追问

2023-04-29 19:23

我是说的开了发票怎么做账

廖君老师 解答

2023-04-29 19:33

晚上好啊，咱公司提供劳务服务，是主营收入
借:应收账款 贷:主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

夏沫烟雨 追问

2023-04-29 19:39

甲方收到乙方提前给的劳务费，甲方3月做的借:银行存款，贷:预收货款，4月甲方根据劳务费发放报3月工资个人所得税，在4月根据3月工资表开的发票怎么做会计分录

廖君老师 解答

2023-04-29 19:51

亲爱的，我上面那个工资的分录您也觉得不对，其实我们发工资时就是那个分录啊，我经历了这4个公司，都是这样分录，我不知道您需要什么分录了，对不起，请原谅我的愚笨

夏沫烟雨 追问

2023-04-29 19:59

是我没有问清楚，应该是3月的业务，可以四月开吗，我看有一个公司是3月做了账的

廖君老师 解答

2023-04-29 20:01

亲爱的，谢谢您的宽容。3月的业务，可以4月开发票的，这个公司做账没关系的，比如公司发工资也是3月计提4月才发放的，就是您3月不给这个公司开票，他该入什么费用可以计提，等您给他发票了，他再冲回，会计处理有很大的灵活性，没有关系的。
感谢您的原谅

夏沫烟雨 追问

2023-04-29 22:11

我才学做账，不懂也不知道从那问起，没有像你们老师这么耐心的给我们讲，问一个就说，也许不说，我都不知道怎么下手来做账，这两个发票都是在3月做的账的，我在想是不是把票付在上面，还在4月开了发票继续做，三月做的借：银行存款，贷：预收货款，我4月开的票，是该怎么做

廖君老师 解答

2023-04-29 22:15

亲爱的，工作中这样的，怕您都会了抢他们的位置了。
3月做的借：银行存款，贷：预收货款 不用付上发票的，因为这个分录里没有费用科目
4月份开发票了，我们的分录里有收入科目 ，需要附上这个发票的
比如  借：：预收货款   贷：收入  销项税   （和3月预收这个往来科目平了，这里有个收入是损益科目，后附上这张发票做为附件）