送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-04-28 15:20

下午好啊,这里就是要减已出售的部分,因为会计利润1200是按账面30000成本计算的,利润多了,我们要按公允价值31000结转成本,成本多了,是不是利润少了啊
2.可能您和内部交易的出售要加回来搞混了,这里不是内部交易

小鱼儿 追问

2023-04-28 15:30

这题是内部交易吗?那个后面还是不太懂

廖君老师 解答

2023-04-28 15:36

亲爱的,这个也不是内部交易导致的账面和公允不一致,是投资时点就有了,内部交易说是的 相互之间买卖形成的差异

小鱼儿 追问

2023-04-28 15:41

就是说这个公式前面是内部交易的差,后面和刚才两题一个意思?

廖君老师 解答

2023-04-28 15:45

您好啊,是的,如果这个是 投资方 卖给被投资方形成的差异,是1年减了,以后年出售了就加回来

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下午好啊,这里就是要减已出售的部分,因为会计利润1200是按账面30000成本计算的,利润多了,我们要按公允价值31000结转成本,成本多了,是不是利润少了啊 2.可能您和内部交易的出售要加回来搞混了,这里不是内部交易
2023-04-28 15:20:40
你好,因为这已经实现的利润里边有80%是属于内部关联交易,所以要扣除
2022-05-26 09:05:36
您好,解答如下 扣除类项目调整是捐赠金额确定环节 捐赠金额企业是成本+销项税即200+销项税 税收上承认的是市场价+销项税即280+销项税 所以扣除类项目调减80万元
2022-09-27 10:33:48
同学你好! 扣除类调整项目中的80万元为公益性捐赠不超过当年利润总额的12%,2021年扣除限额为1000*12%=120万,所以要纳税调减80万元
2022-09-27 10:37:34
您好 利润10000,是会计口径利润,会计上按照公允模式计量,没有提折旧的。 资产账面>计税基础,产生递延所得税负债,所以贷递延所得税负债,借其他综合收益。 转换日增值,计入其他综合收益,不影响所得税费用,需要单独提出来。
2021-05-02 13:38:17
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