这里为什么是减80%啊?不是已经对外出售了吗?

小鱼儿
于2023-04-28 15:11 发布 16088次浏览


- 送心意
廖君老师
职称: 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
2023-04-28 15:20
下午好啊,这里就是要减已出售的部分,因为会计利润1200是按账面30000成本计算的,利润多了,我们要按公允价值31000结转成本,成本多了,是不是利润少了啊
2.可能您和内部交易的出售要加回来搞混了,这里不是内部交易
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下午好啊,这里就是要减已出售的部分,因为会计利润1200是按账面30000成本计算的,利润多了,我们要按公允价值31000结转成本,成本多了,是不是利润少了啊
2.可能您和内部交易的出售要加回来搞混了,这里不是内部交易
2023-04-28 15:20:40
你好,因为这已经实现的利润里边有80%是属于内部关联交易,所以要扣除
2022-05-26 09:05:36
您好,解答如下
扣除类项目调整是捐赠金额确定环节
捐赠金额企业是成本+销项税即200+销项税
税收上承认的是市场价+销项税即280+销项税
所以扣除类项目调减80万元
2022-09-27 10:33:48
同学你好!
扣除类调整项目中的80万元为公益性捐赠不超过当年利润总额的12%,2021年扣除限额为1000*12%=120万,所以要纳税调减80万元
2022-09-27 10:37:34
您好
利润10000,是会计口径利润,会计上按照公允模式计量,没有提折旧的。
资产账面>计税基础,产生递延所得税负债,所以贷递延所得税负债,借其他综合收益。
转换日增值,计入其他综合收益,不影响所得税费用,需要单独提出来。
2021-05-02 13:38:17
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