10月我们开出 了一张发票，由于其它原因没有送出，月底应作废，11月报税时发现作废没成功，就按收入做了，11月我们就按常规开红字冲销，但开票显示已报税不能开红字，我就到大厅去改了增值税报表，作废发个人所得税报表，我想问一下，11月我又给上次开票这家公司开了票，我要不要冲回上次收入的分录？ 我在报税系统上看到的报表没更改过来

小哲 追问

2017-12-11 10:10

我只需要冲销成本就行是吗

宋生老师 解答

2017-12-11 10:14

您好！你收入减少了，收入也要冲减。

小哲 追问

2017-12-11 10:19

@宋老师:我到大厅改了报表，在冲把本月收入和税都冲了不行吗，你的意思是做资产负债表要做冲销收入和成本是吗

小哲 追问

2017-12-11 10:20

@宋老师:大厅已经把增值税报表改回9月数据

宋生老师 解答

2017-12-11 10:23

您好！你是小规模按季度申报的？ 
如果是按季度申报的都冲了就行了。是的，支付负债表的收入和成本都要冲。就是按发票冲。

小哲 追问

2017-12-11 10:32

@宋老师: 对，一般纳税人 
我把增值报表改了，不开负数发票利润表上10月还是有收入， 
做冲销上月收入分录没有负数发票，

宋生老师 解答

2017-12-11 10:36

您好！你这个负数11月开。然后冲减11月的收入。

小哲 追问

2017-12-11 10:54

@宋老师:11月没有开？。。。。。。。。。。。。。。。。。。

宋生老师 解答

2017-12-11 10:57

你好！你看你说的这个：老师，10月我们开出 了一张发票，由于其它原因没有送出，月底应作废，11月报税时发现作废没成功，就按收入做了 
那你后来有没有开红字发票呢

小哲 追问

2017-12-11 10:58

@宋老师:我报表已经改了，不能在开负数

宋生老师 解答

2017-12-11 10:59

你好！你改的报表是几月的？10月的？

小哲 追问

2017-12-11 11:00

@宋老师:开不起，就到大厅开的报表

宋生老师 解答

2017-12-11 11:01

你好！你的意思是说，你10月份的报表已经减去了那个开错的部分?

小哲 追问

2017-12-11 11:04

@宋老师: 
增值税报表大厅已改，利润表没有改 
如果本月做负数又没有开负数发票

宋生老师 解答

2017-12-11 11:07

你好！你是10月的申报表已经扣掉了那个开错的部分，但是报表还没有改？ 
这样的话，建议你直接修改10月份的报表，先去税局撤销10月的报表，然后重新申报。