老师，公司给A客户开票113万（含税价），属走账款；公司付给供应商67.8万（含税价），供应商按正常开票。供应商收款后扣除13%税点回款到公司私户，公司私户收款后还给A客户私账。这个是没有真实业务，走票的，销项开的是土石方工程，进项是运输费，老板要求这一块单独核算，能看出利润，我不知道怎么做账，想了一下，做出来的分录好像都不对，左边这个，按平时的记账都做进去了，其他应收评不了。后边这个没有办法把税票录进去。麻烦老师指点一下，谢谢。

丁小丁老师 解答

2023-04-26 18:26

您好！87.2是怎么来的，供应商不是开了67.8万吗？
借：李  成本   这个是什么意思呢？

LY 追问

2023-04-26 20:58

87.2是付给供应商的款；收：借李是公司出纳，成本是供应商扣的税点

丁小丁老师 解答

2023-04-26 21:39

您好！你们开113的票出去，收67.8万的票进来，那应付为什么是87.2呢？这个逻辑我没怎么明白，能理一下吗？

LY 追问

2023-04-26 22:01

没有收67.8万的票。收供应商的票是87.2，80进成本，运输费，税金7.2

LY 追问

2023-04-26 22:03

上面文字的地方写错了，公司付给供应商87.2万（含税价），供应商按正常开票

丁小丁老师 解答

2023-04-26 22:17

您好！那就是收发票87.2，付款支付了87.2-5.232，那付款时
借：应付账款87.2
贷：银行存款87.2-5.232
成本5.232
就不会和出纳还有什么关系了，也不会涉及到其他应收款了
你们还钱给客户，那你们也会私下再收供应商的钱，这个私下付款也要入公账吗？

LY 追问

2023-04-26 22:24

私下收款到出纳手里了

LY 追问

2023-04-26 22:27

公账走平了，出纳的现金没有平

丁小丁老师 解答

2023-04-27 08:58

您好！你们走账，不是应该要收费的吗？出纳不平，差额是不是就是你们收的费？

LY 追问

2023-04-27 09:20

是的，收的差额记成本了，借：李（现金）819680，成本52320，贷：其他应收872000，这个其他应收没有来处，核销不了

丁小丁老师 解答

2023-04-27 09:34

您好！100万不是也要出纳还给客户的吗？87.2应该是要挂客户往来，到时100万给客户时平掉往来，同时挂出纳往来，这样出纳往来的差额就是100和87.2的差额，这个钱就是你们赚的

LY 追问

2023-04-27 12:08

分录应该怎么做呢？

丁小丁老师 解答

2023-04-27 13:10

您好！要打钱给客户
借：其他应收款-李819680
成本52320
贷：其他应付款-客户872000
借：其他应付款-客户819680
贷：其他应收款-李819680

LY 追问

2023-04-27 14:28

出纳收供应商返回来的款怎么做呢？

丁小丁老师 解答

2023-04-27 15:30

您好！出纳收钱不做这个银行存款，就是在其他应收款-李里面了

LY 追问

2023-04-27 15:43

付客户1000000 ，收李819680，不是亏了180320？

丁小丁老师 解答

2023-04-27 15:49

您好！对公收了这么多，不能说亏了吧？最终是要公账和私账一起看才行的
这笔分录只是收87.2万的分录

LY 追问

2023-04-27 16:57

其他应收李的钱从哪里来呢？

丁小丁老师 解答

2023-04-27 17:00

您好！这个钱公司不会打给李吧？这个只有老板私人给钱吧？公账不会体现这个钱出来吧？