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老师，计提的坏账准备和存货跌价准备、发生的坏账准备分别在所得税汇算表的什么地方填写，发生坏账准备的金额原来没有计提过，金额都是1百多万，这三项会不会纳税调增，税法上允许扣除吗
阳光叶子
于2023-04-26 17:35 发布 650次浏览
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meizi老师
职称： 中级会计师
2023-04-26 17:41
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坏账准备和存货跌价准备在所得税汇算清缴时调增，那是填在纳税调整明细表哪个项目？
答： 纳税调整表我记得有一行减值准备的调整。
年末计提坏账准备和存货跌价准备是否要增加递延所得税资产，如果增加递延所得税资产，当坏账准备和存货跌价准备实际发生时，是否减少递延所得税资产？
答： 末计提坏账准备和存货计提跌价准备，账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，是针对“部分长期资产”的资产减值制定的准则，并不是全部长期资产，不适用于在其他具体准则中规范的减值。该准则规范的长期资产减值视同永久性减值，一经提取不得转回。只能在处置相关资产后或资产离开企业时，再进行资产减值的账务处理。
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
所得税汇算清缴中，按税法是要调增计提的各种准备金，包括坏账准备，存货跌价准备，固定资产减值准备等，那么，然后在计提的准备金在实际发生的当年做调减应纳税所得额？？
答： 您好，在计提的准备金，在损失实际发生的当年，做调减应纳税所得额处理。
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