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meizi老师

职称： 中级会计师

2023-04-26 17:41

你好；   你计提在没有发生之前； 是 不能税前扣除的； 在真实发生后才能去考虑 税前扣除的 

阳光叶子 追问

2023-04-26 17:48

意思是我计提的坏账和存货跌价准备都要调整吗？

meizi老师 解答

2023-04-26 17:49

你好； 是的； 计提的影响了利润了。 就得先调增的 

阳光叶子 追问

2023-04-26 17:54

如果实际发生了，但是金额过大，有一百多万，能不能抵扣呢，税法上有没有规定

meizi老师 解答

2023-04-26 18:01

你好 ；    实际发生了坏账；   是可以税前扣除的  

阳光叶子 追问

2023-04-26 18:12

有没有规定坏账的年限必须是3年以上

meizi老师 解答

2023-04-26 18:15

这个没有明文规定的；   

阳光叶子 追问

2023-04-26 18:16

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2023-04-26 18:20

不客气的；帮到你就好  

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纳税调整表我记得有一行减值准备的调整。
2017-04-09 20:46:53
末计提坏账准备和存货计提跌价准备，账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，是针对“部分长期资产”的资产减值制定的准则，并不是全部长期资产，不适用于在其他具体准则中规范的减值。该准则规范的长期资产减值视同永久性减值，一经提取不得转回。只能在处置相关资产后或资产离开企业时，再进行资产减值的账务处理。
2015-08-16 17:02:50
你好；   你计提在没有发生之前； 是 不能税前扣除的； 在真实发生后才能去考虑 税前扣除的 
2023-04-26 17:41:50
您好，在计提的准备金，在损失实际发生的当年，做调减应纳税所得额处理。
2018-09-28 20:16:59
企业所得税汇算清缴时，须将存货跌价准备的会税差异进行纳税调整，否则，就会多缴税。实际填写时，需在《A105000纳税调整项目明细表》第35行“（四）其他”，“账载金额”栏写实际的跌价金额，“税收金额”栏写0，“调减金额”栏，填报相关数据。
2024-08-31 12:23:16
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