公司计提的坏账准备，所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整吗？

郭老师 解答

2022-03-29 10:37

可以抵扣所得税，刚才打错了。

Tina 追问

2022-03-29 11:29

收不回来的证明一般指什么呢？除了破产证明

郭老师 解答

2022-03-29 11:37

你单位的走法律程序的，比如起诉书。

关于某某应收帐款计提坏帐准备的说明
下面是正文第一段落写应收帐款产生的原因.
如某某年因何事对某单位产生了本笔应收帐款,主要经手人是谁.
第二段落写应收帐款无法收回的原因
如应收帐款产生后,交易对手破产\失踪等,或对方因质量问题不承认本笔债务等.
第三段落写明补救措施本笔产生后,派人多次协商或法院起诉等,未能追回.

Tina 追问

2022-03-29 14:04

好的，知道了，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-29 14:12

不用客气，工作愉快。

Tina 追问

2022-03-30 09:13

老师，我还想在和您确认一下，公司计提坏账准备，如果没有对方破产注销的证明，至少要有向法院起诉的文件，和我们公司自己写的一份说明，这样所得税回汇缴的时候是不是调增的吧？如果也没有法院起诉的证明文件，只有我们公司自己写的一份说明，所得税汇缴时是需要天啊调增的，是这样吗老师？

Tina 追问

2022-03-30 09:15

老师，我还想在和您确认一下，公司计提坏账准备，如果没有对方破产注销的证明，至少要有向法院起诉的文件，和我们公司自己写的一份说明，这样所得税汇缴的时候是不用调增的吧？如果也没有法院起诉的证明文件，只有我们公司自己写的一份说明，所得税汇缴时是需要调增的，是这样吗老师？

Tina 追问

2022-03-30 09:15

老师，看后面发的这个，上面那个有错别字

郭老师 解答

2022-03-30 09:17

对的是的，是这么做的，你可以问下你税务局。

Tina 追问

2022-03-30 09:39

老师我们是预付账款，付款后对方不发货也不退款，我们现在是让他们退款，这种能像应收未收款一样，做坏账吗？

郭老师 解答

2022-03-30 09:41

可以的，可以这么做的。

Tina 追问

2022-03-30 10:09

我们是用的小企业准则，坏账就是直接就计入营业外支出了，如果说后期又收回来了呢，还能冲回来吗？

郭老师 解答

2022-03-30 10:13

可以的，可以这么做的。