建筑企业： 建设方收到施工单位的违约金 是不用开具发票的 这边违约金收款建设单位需要作为缴纳企业所得税的计算依据吗？

傻傻的百褶裙 追问

2023-04-26 17:03

老师 主体你弄错了哦  我这个是属于施工单位违约   建设单位收款的 这个不属于价外费用

傻傻的百褶裙 追问

2023-04-26 17:04

建设方是业主的意思

玲老师 解答

2023-04-26 17:05

我回复的是收款的这一方。你的意思你是付款方吗？

玲老师 解答

2023-04-26 17:05

你是想让我做付款方的分录吗？

傻傻的百褶裙 追问

2023-04-26 17:09

我们是业主方 施工单位因为工期延误 支付违约金给我们  针对我们业主方 不属于增值税的应税行为  不用开具发票给施工单位 开具收据给对方就可以  我想知道的我们业主方针对这个属于“营业外收入”缴纳企业所得税就可以？  我想我问的理解是不是对的

玲老师 解答

2023-04-26 17:28

这个属于价外费用的，需要增交增值税的。收款方需要交增值税。

玲老师 解答

2023-04-26 17:28

这个不是一般的违约金，这个是属于价外费用。

玲老师 解答

2023-04-26 20:37

增值税销售额包括纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，不包括收取的销项税额。

价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。


您的这笔业务就属于违约金这个。