老师，想问一下我们单位上年因为合同违约支付一笔10万的违约金赔款，这一笔赔款企业所得税年终汇算是怎么在所得额中扣除，是需要去税局报备吗

独木不林 追问

2022-10-24 17:39

那税务认可吗？直接调减，那不还是所有的单位想调就调吗？这笔款在哪里调减

陈诗晗老师 解答

2022-10-24 17:56

要留存资料备查，那被查到了，你不能扣除，那肯定也是要罚款，要让你交税，要让你交滞纳金的呀，怎么可能自己是随意调呢？难道作为会计的基本原则都不用遵守了吗？

独木不林 追问

2022-10-24 18:21

是在105000表的利润总额纳税调减下面直接填10万这个数字吗

陈诗晗老师 解答

2022-10-24 19:14

是的，如果说你要调整的话，就直接在下面的纳税调整的行次去填写就行了。