购进A材料用于应税项目，税控发票注明价款800000元，增值税税额104000元

郭老师

职称：初级会计师

2023-04-24 21:08

借原材料80万，
应交税费，应交增值税进项104000
贷应付账款或者是银行存款904000

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退货收到销项负数发票，借：应交税费-应交增值税－进项税额贷：应交税费-应交增值税－进项税额转出，后面分录：借：应交税费-应交增值税－进项税额转出科目贷：应交税费-未交增值税；交费时借：应交税费-未交增值税贷：银行存款，对吗？

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想增值税下设很多三级科目，应交税费_应交增值税进项税额，应交增值税一应交增值税一进项税额转出，应交增值税一待抵扣进项税额，在发票没有认证的时候放到待抵扣，认证了转入进项，转出在用进项税额转出吗？月末各个三级科目怎么平？

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