老师，请问银行手续费已入账，跨年度收到手续费发票，需要怎么样做分录呀？我们是小企业会计准则。

麗娜 追问

2023-04-23 08:51

今年不用做冲销吗？

家权老师 解答

2023-04-23 08:52

为啥要冲销呢？你是一般纳税人？

麗娜 追问

2023-04-23 08:53

开的是专用发票，不用调整分录，补充进项吗？

家权老师 解答

2023-04-23 08:54

借：应交税费-增值税-进项

贷：利润分配l-未分配利润

麗娜 追问

2023-04-23 08:57

是的，我们是一般纳税人

麗娜 追问

2023-04-23 09:01

老师，不是冲回手续费科目吗？

借：应交税费-增值税-进项
借：财务费用-手续费（负数
）

家权老师 解答

2023-04-23 09:03

你直接反记账才那样做，现在是跨年了。

麗娜 追问

2023-04-23 09:04

不是说小企业会计准则不用调整的吗？直接反冲销就好，不对吗？老师

家权老师 解答

2023-04-23 09:05

会计做账是那样子的，但是税法不认可，还是要叫你做纳税调整

麗娜 追问

2023-04-23 09:08

老师，那我做账的时候直接反冲销，这样可以吗？
汇算清缴之前收到的发票不用纳税调整吧？应该不用做调增呀？我理解的对吗？老师

家权老师 解答

2023-04-23 09:16

汇算清缴前收到的发票是不用调整的去年的财务费用。你需要冲减去年的财务费用的。

麗娜 追问

2023-04-23 09:19

是在今年冲减吗？应该不用回去调账了吧

家权老师 解答

2023-04-23 09:29

你要更正去年的财务报表按更正户的报表申报

麗娜 追问

2023-04-23 09:52

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2023-04-23 09:56

不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！