送心意

乐悠刘老师

职称注册会计师,高级会计师,税务师

2023-04-22 20:32

同学,你好,正在计算

乐悠刘老师 解答

2023-04-22 20:39

方案一: 受托方组价=(100+70)/(1-15%)=200万元,代收代缴消费税=200*15%=30万元 高于受托方计税价格出售,应纳消费税=300*15%-30=15万元 增值税=300*13%=39万元 企业所得税=(300-45-200)*25%=13.75万元 利润=(300-45-200-13.75)=41.25万元

 方案二: 受托方代收代缴消费税=(100+46)/(1-15%)*15%=25.76万元 对外出售消费税=300*15%-25.76=19.24万元 增值税=300*13%=39万元 利润=(300-(146/(1-15%))-45-30)*(1-25%)=39.93

 方案三:消费税=300*15%=45万元 增值税=300*13%=39万元 利润=(300-100-80-45)*(1-25%)=56.25万元 
自行加工方式利润最高,方案三。
方案二最小

乐悠刘老师 解答

2023-04-23 09:19

同学,你好,方便的话帮老师点个五星好评,谢谢

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你好 增值税小规模是3% 一般纳税人有6% 10% 16%等税率 城建税=(增值税+消费税)*7%或5% 教育费附加=(增值税+消费税)*3% 地方教育费附加=(增值税+消费税)*2% 企业所得税利润总额的25% 个人所得税7级超额累进税率 印花税就看是什么税目了
2018-08-23 16:05:03
你好,截图在哪里看到的。
2022-07-05 13:36:39
是的,可以在企业所得税税前扣除的。
2019-09-29 15:06:03
借银行存款贷营业外收入
2020-12-15 11:16:39
附加税,城建税根据实际缴纳的增值税,消费税,营业税计提 个人所得税根据工资申报情况计提 企业所得税根据利润情况计提 印花税不需要计提
2016-04-08 22:00:19
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