我刚到新公司，会计走都没有交接，我发现她之前的帐有很多问题，采购没有发票只有收据或者入库单的就按有发票的入账了，还有工资那块儿只有计提，就没有发放工资这笔，她三年的帐都是这么做的，您说这帐我能接吗怎么接，之前那些怎么办？

青创~xiao王 追问

2017-12-08 12:54

怎么调整呢，请老师指教

青创~xiao王 追问

2017-12-08 12:59

没发票的那些也不会有发票的，人家就没发票，那些怎么调整呢

青创~xiao王 追问

2017-12-08 12:59

这些问题该如何给老板建议呢

邹老师 解答

2017-12-08 12:59

你好，你可以在汇算清缴对没有发票的成本做纳税调整增加处理

青创~xiao王 追问

2017-12-08 13:01

三年的工资只计提却没发放，怎么调整呢

邹老师 解答

2017-12-08 13:03

你好，你根据你实际情况做发放分录就是了

青创~xiao王 追问

2017-12-08 13:22

老师，采购这个压根儿就没发票，对方不开票，这个票就没有，如果企业只有入库单或者收据，这么做帐不是违法的吗

邹老师 解答

2017-12-08 13:26

你好，汇算清缴对没有发票的部分做调整就可以的

青创~xiao王 追问

2017-12-08 13:32

调整后是不是要交企业所得税啊，按多少交啊

邹老师 解答

2017-12-08 13:32

你好，是的，按应纳税所得额的25%

青创~xiao王 追问

2017-12-08 13:35

那现在只有入库单和收据，款已付，货也已收到，采购这笔分录我怎么写啊，是做暂估入库吗？麻烦老师写一下！

邹老师 解答

2017-12-08 13:35

借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目 
就是做无票购进

青创~xiao王 追问

2017-12-08 13:44

老师，小微企业不是按10%交企业所得税吗

邹老师 解答

2017-12-08 13:47

你好，符合条件的小型微利企业实际税率是10%

青创~xiao王 追问

2017-12-09 10:27

好的，谢谢老师