老师，问一下我公司2021年有一笔费用漏记了，2022年底才发现，然后我通过以前年度损益调整科目调整了。2021年我司亏损120万，加上这笔费用就总亏损130万。2022年我司亏损了50万，我现在汇算清缴2022企业所得税，企业所得税弥补亏损明细表这里显示，2021年120万，应该是130万才对，怎么处理呢

老师，问一下我公司2021年有一笔费用漏记了，2022年底才发现，然后我通过以前年度损益调整科目调整了。2021年我司亏损120万，加上这笔费用就总亏损130万。2022年我司亏损了50万，我现在汇算清缴2022企业所得税，企业所得税弥补亏损明细表这里显示，2021年120万，应该是130万才对，怎么处理呢

答： 你好，看一下主表调整之后的利润是多少？

企业所得税弥补亏损明细表，是不本年度是“可弥补亏损所得”什么样情况，会使得“主表“减：弥补以前年度亏损”会出现数字呀？

答： 你好，应纳税所得额是正数才可能弥补之前的亏损的，而你提供弥补亏损明细表每年都是亏损，所以是无法弥补之前年度的亏损的 盈利了才可以弥补之前年度亏损

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师我申报时候提示原因:《企业所得税弥补亏损明细表A106000》第2行至第11行“年度为2021”的第11列0不等于对应的《企业所得税弥补亏损台账计算调整表》第30列可结转以后年度弥补的亏损额4979.6+第31列可结转以后年度弥补的亏损额8年0+第32列可结转以后年度弥补的亏损额10年0。主表数据都是自动带出不让修改，弥补以前年度亏损那张表也是不让修改，现在应该怎么办，谢谢老师

答： 以前年度弥补亏损表是自动取贵公司以前申报数据，你填列的调整表中以前年度弥补亏损额4979.6数据是你自己计算的吗？你和以前申报表的数据核对一下，如果确定存在以前年度未弥补亏损可联系税收专管员进行后台调整