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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-12-07 16:08

你好！当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：  
A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；  
B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；  
①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；  
②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；  
③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；  
④所购货物不属于增值税扣税项目范围。  
销售方申请开具  
1、开具  
当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：  
⑴因开票有误购买方拒收；  
⑵因开票有误等原因尚未交付。

悠然幸福 追问

2017-12-07 16:14

开票有误不是应该销货方开申请表吗？我们是购买方没认证拒收可以开吗？

宋生老师 解答

2017-12-07 16:16

您好！所以你们不应该开这个，而是对方开信息表

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你好！当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出； B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时； ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证； ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符； ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符； ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。 销售方申请开具 1、开具 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： ⑴因开票有误购买方拒收； ⑵因开票有误等原因尚未交付。
2017-12-07 16:08:46
对方给你返钱就可以，或者是你们从货款里面扣除。
2020-05-27 10:25:39
你这个不对吧 你这个分录没啥用呀
2021-12-03 16:53:30
材料发票不需要备注的
2019-10-28 11:02:34
可以在12月做暂估 借原材料贷应付账款-暂估
2018-12-28 19:47:50
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