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朴老师

职称： 会计师

2023-04-19 16:25

同学你好
借应交税费应交增值税
贷营业外收入

开放的寒风 追问

2023-04-19 16:29

就是开票出去确认收入 借银行存款贷主营业务收入 应交税费应交增值税，在做一笔借应交税费应交增值税
贷营业外收入，是吗，那就拿免税的开票金额/1.03吗

朴老师 解答

2023-04-19 16:38

同学你好
对的
是这样的

开放的寒风 追问

2023-04-19 16:45

22年小规模政策是免税，我们当时做账就是直接做了主营业务收入，没有做应交税费这个，这个还需要调整账 吗

朴老师 解答

2023-04-19 16:54

同学你好
这个免税的就不用

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相关问题讨论
同学你好 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-04-19 16:25:37
小规模纳税人开具免税普票的分录应当在借方科目上分别记载购买方收入（增值税）和购买方进项发票（增值税），贷方科目上记载应交税费（增值税），其中应交税费（增值税）应当在税种下的免税类别下记载免税进项票。同时，在备注中注明免税进项票号码及税务机关发出日期，以便核查确认，及时准确记录和缴纳税款。
2023-03-01 16:32:36
您好，收到免税发票，借：原材料 贷：应付账款。开具免税发票，借：应收账款，贷：主营业务收入。
2020-06-27 17:48:04
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入
2022-04-15 16:29:46
老师：开普票的12万元免税，原因是开具以该税号的名义支付的发票金额在5万元以下，根据财政部《关于小规模纳税人免征增值税有关政策的公告》，小规模纳税人有资格获得免交增值税的政策，（拓展知识:小规模纳税人是我国增值税改革的一大进步，它主要是将纳税责任、税负和减免税的政策统一，为纳税人减负，使得小规模企业更容易更快速的实现发展） 写分录时，应将金额按原币种记入账本，在收入类科目上，借方记入12万，贷方记入应交税费科目，记入税金抵减额12万元；应交税费科目贷方记入12万，借方记入应交税费预缴科目，记入税金减免额12万元，总计抵消。比如： 收入类：12万 应交税费：12万 借 12万 贷 12万 应交税费：12万 应交税费预缴：12万 借 12万 贷 12万
2023-03-23 11:59:31
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