你好，老师，我们是国有企业。业主是我们的集团公司，我们是总承包商，子公司承包我们集团公司的的项目来做，我收到财政的资金，我应该怎么记分录

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:22

业主是我的集团公司，总公司的项目承包子公司来做，子公司又承包给施工方来做。收到集团公司财政来款，怎么做会计分录，收到钱子公司直接付给施工方

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:23

收到：借银行存款
贷：工程结算

meizi老师 解答

2023-04-19 11:24

你好；  财政来款 ；  你这个做工程结算 不对哦 ；这个是集团算是 提前借款给你的； 还是无偿给你的 

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:26

确认收入：借：其他应付款
贷：主营业务收入，
应交税费—增值税
然后再转给施工方：
借：工程施工
应交税费—进
贷：银行存款
然后怎么计提成本呢
冲销：

meizi老师 解答

2023-04-19 11:29

你好；  集团公司这边是 为什么要给你拨款的； 才好判断科目  

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:33

我是总承包，承接集团公司的项目来做

meizi老师 解答

2023-04-19 11:39

你好；  那你收到钱做； 借银行存款贷工程结算科目去挂着 ；   就不走 其他应付款了。    成本 正常做工程施工   

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:47

那我确认收入呢

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:48

确认收入：借：其他应付款
贷：主营业务收入，
应交税费—增值税
然后再转给施工方：
借：工程施工
应交税费—进
贷：银行存款
然后怎么计提成本呢，确认收入的呢
冲销：

meizi老师 解答

2023-04-19 11:50

你好； 借主营业务成本贷工程施工   ； 确定收入   

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:52

销项税在这里提现吗

meizi老师 解答

2023-04-19 11:52

你好；   你做收入 的时候体现的 ； 这个地方不体现哈  

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:54

借主营业务成本
贷工程施工   ； 
应交税费—销项税确定收入

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:55

那我计提成本呢

meizi老师 解答

2023-04-19 11:55

你好；  借主营业务成本
贷工程施工 ； ； 你做收入的时候上面已经做了销项税  

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:57

那我进项税呢，咋提现

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:57

不明白呢

meizi老师 解答

2023-04-19 11:57

进项税  你做工程施工  的时候借方也做进项税了  

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:59

我现在是确认收入借主营业务成本
贷工程施工 ；
应交税费—销项税确定收入，
支付给施工方：
借：工程施工
应交税费—进
贷：银行存款

现实的香烟 追问

2023-04-19 11:59

感觉不对呢

meizi老师 解答

2023-04-19 12:01

借银行存款 贷主营业务收入； 销项税 ；  借 借：工程施工
应交税费—进
贷：银行存款  ；结转成本 ：借主营业务成本贷工程施工  

现实的香烟 追问

2023-04-19 12:03

收到财政拨款收到：借银行存款
贷：工程结算，确认收入的又银行存款

meizi老师 解答

2023-04-19 12:19

你好 ；    这个款你的收入；如果之前已经做了收入 ； 你工程结算下面要计提下销项税的 比如
(1)登记实际发生的合同成本
  借：工程施工
    贷：应付工资/库存商品/原材料等
  (2)登记已结算的工程价款
  借：应收账款
    贷：工程结算、销项税  
  (3)登记已收的工程价款
  借：银行存款
    贷：应收账款