你好，老师，我们是国有企业。业主是我们的集团公司，我们是总承包商，子公司承包我们集团公司的的项目来做，我收到财政的资金，我应该怎么记分录

米朵儿 追问

2023-04-19 09:52

我们不做专项的话，可以直接做工程结算嘛？因为我们子公司又承包给施工方来做。还有一个情况我是总承包方，借钱支付施工料工费给施工方。
如图做分录可以吗？

meizi老师 解答

2023-04-19 09:53

你好；  不要直接走这个；如果是拨款 一般会让做 专项收支的明细表的； 你这样直接做工程结算 ；到时不好做明细的 

米朵儿 追问

2023-04-19 10:13

因为我们公司软件不太适合工程类的

米朵儿 追问

2023-04-19 10:16

接下来，我付款给施工方呢

meizi老师 解答

2023-04-19 10:19

你好；    你付款出去 足；借工程施工 - 合同成本等贷银行存款  

米朵儿 追问

2023-04-19 10:24

借：银行存款     贷：专项应付款
（这个是属于费用类的科目，在贷方是减少
一般费用类的科目常规都是在借方）

meizi老师 解答

2023-04-19 10:25

你好； 到时发生做； 借工程施工 - 合同成本等贷银行存款  ；抵减 ：借专项应付款贷 工程施工等