老师，麻烦您看下我进项和转出的凭证有问题不，尤其是转出凭证摘要，写法合适不

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-12-07 11:45

您好，可以的。写冲回更好一些。

장 신 영 追问

2017-12-07 11:52

我想在问下，我11月认证的票，对方也是11月作废的，我12月办了延缓申报，我没有做12月申报，税务局处理延缓申报的事，现在税务局说我11月认证了，在金三系统有记录，就必须11月做进项，然后12月做转出，并且把进项税额和滞纳金补上，我不理解，我还要补税款吗？如果这个月补税款，分录又怎么做呢，因为前面两笔冲回了，等于业务没有发生一样，我却要补进项税款

王雁鸣老师解答

2017-12-07 13:54

您好，按税务要求处理吧，要补税款的。补交的税款，借；应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。