你好，老师，进项税转出怎么做凭证？

娟 追问

2019-09-26 15:10

对方单位开错发票了，我已经认证了，这月做了进项转出

张艳老师 解答

2019-09-26 15:12

开错发票，具体指的是什么？

娟 追问

2019-09-26 15:12

对方单位开错进项发票了

娟 追问

2019-09-26 15:13

我做了红字申请要进项转出呢

娟 追问

2019-09-26 15:15

？

张艳老师 解答

2019-09-26 15:19

明白您的意思了，之前的业务分录上传一下？老师好帮您写转出分录。

娟 追问

2019-09-26 15:19

时间太长了吧？

张艳老师 解答

2019-09-26 15:24

那老师给您举个例子吧
举例
借：管理费用--办公费
         应交税费--应交增值税（进项税额）
       贷：银行存款等
进项税额转出分录
借：管理费用--办公费
      贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

娟 追问

2019-09-26 15:25

张艳老师 解答

2019-09-26 15:26

您这个凭证是因为什么要做进项税额转出，是盘亏了嘛？还是毁损了？

娟 追问

2019-09-26 15:29

是对方单位开错字了，要进项转出

张艳老师 解答

2019-09-26 15:32

您可以等实际取得红字发票后，做
借：原材料   负数
     贷：银行存款  负数
             应交税费--应交增值税（进项税额转出）

张艳老师 解答

2019-09-26 15:32

借：原材料 负数
贷：银行存款 负数
应交税费--应交增值税（进项税额转出）  正数

娟 追问

2019-09-26 15:39

这样做凭证借贷不一致啊

张艳老师 解答

2019-09-26 15:49

不会不平的，数字没有问题，您可以带进数字进去验证。

娟 追问

2019-09-26 15:51

银行和税款是加起来的呀

张艳老师 解答

2019-09-26 15:54

银行存款负数，应交税费--应交增值税（进项税额转出）是正数，二者相抵的数字，正好是借方的数字。

娟 追问

2019-09-26 15:56

娟 追问

2019-09-26 15:57

是这样的吗？那进项税不再做处理了吗？

娟 追问

2019-09-26 16:01

进项税怎么和银行相抵呀？

娟 追问

2019-09-26 16:02

价税是在一起的呀

张艳老师 解答

2019-09-26 16:02

看一下老师的分录，
借：原材料 负数
贷：银行存款 负数
应交税费--应交增值税（进项税额转出） 正数【这个科目是在“贷方”】

娟 追问

2019-09-26 16:06

我不明白，本来进项税是在借方，现在怎么又到贷放了？

娟 追问

2019-09-26 16:18

那就做一个的分录就行了吗？

张艳老师 解答

2019-09-26 16:23

我不明白，本来进项税是在借方，现在怎么又到贷放了？---这个是基于您公司要申请开具红字发票信息表，是需要当期申报增值税时，要填写进项税额转出的考虑。

张艳老师 解答

2019-09-26 16:24

那就做一个的分录就行了吗？--这个是对应您公司取得的红字发票做的分录，等重新取得正确发票后，还要重新编制一遍入库分录的。