收到进项票，借成本费用，应交进项，贷银行存款，然后下月转出怎么做，是借应交进项转出，贷应交进项吗

罗达 追问

2017-12-07 11:03

我认证了，对方又作废了

宋生老师 解答

2017-12-07 11:04

你好！借成本费用，应交进项，贷银行存款负数。

罗达 追问

2017-12-07 11:07

@宋老师:借贷都是负数？ 
 
红冲吗？

罗达 追问

2017-12-07 11:08

@宋老师:进项转出凭证就是把进项凭证红冲吗？

宋生老师 解答

2017-12-07 11:10

您好！是的。红字冲减。不是，你这个是作废了，而不是真正意义上的进项转出。 
不过你申报的时候，需要在申报表的进项转出填写

罗达 追问

2017-12-07 11:15

@宋老师:会导致银行存款暂时对不上吧

宋生老师 解答

2017-12-07 11:17

你好!你需要借预付账款 贷银行存款。

罗达 追问

2017-12-07 11:18

有两点情况，一是她是11月开具11月作废，二是我已经认证在11月了

宋生老师 解答

2017-12-07 11:19

你好！这个相当于你付了预付款，然后进项错了，在申报表做进项转出

罗达 追问

2017-12-07 11:23

没有付款，老师，刚说错了，就是因为对方以为会立马付款就提前开了票，然后我网上看到就认证了，然后她当月没收到款项又作废了

宋生老师 解答

2017-12-07 11:25

你好！借成本费用，应交进项，贷应付账款 负数

罗达 追问

2017-12-07 11:25

您看下我进项和转出的凭证有问题不，尤其是转出凭证摘要，写法合适不

宋生老师 解答

2017-12-07 11:26

你好！摘要可以的。说清楚事情就可以了

罗达 追问

2017-12-07 11:42

税务局要我补交这个进项税和滞纳金，我交了钱怎么做分录呢

罗达 追问

2017-12-07 11:43

进项转出红冲，等于业务没有发生，我却要补交税款 
不知道怎么做账了。。。。

宋生老师 解答

2017-12-07 11:44

你好！你申报的时候进项转出了啊，没有交税啊

罗达 追问

2017-12-07 11:48

@宋老师:我已经办了延缓申报 
 
税务局处理的 
 
 
我没做任何申报 
 
只是税务局说我认证了，金三系统有记录，所以叫我做进项，然后因为作废了，所以叫我转出，并且把抵扣的税款补上 
 
我11月认证的，12月还没申报

宋生老师 解答

2017-12-07 11:50

您好！这个如果你没有其他发票抵扣的话，确实是会要多缴税