@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2023-04-17 20:24

这么晚还打扰老师抱歉！
老师，22年销售在23年6月份退货，收入、增值税冲减6月份，那退库的存货怎么做分录呢？
借：库存商品，贷：？  是贷主营业务成本对吧？  这种情况就不用以前年度损益调整来做了吧？

郭老师 解答

2023-04-17 20:25

借库存商品，借主营业务成本负数做这一个
建议不要做以前年度损益调整，如果你做以前年度损益调整的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

马莉 追问

2023-04-17 20:36

增值税，我给对方开红票，假设6月销项20万，我这笔退货10万，假设没有进项的话，我交增值税是20-10＝10*13%＝1.3万，所得税方面是如何体现的呢？

郭老师 解答

2023-04-17 20:36

你好。营业收入是10万，营业成本是20万对应的成本减去10万对应的成本。

马莉 追问

2023-04-17 20:47

明白了老师！

还有个问题，A105080资产折旧摊销的那张表的帐面计提折旧数包含期间费用A1040那张表中销售费用、管理费用中的计提折旧数，对吧? 也就是说A105080这张表是公司当年度所有资产的累计数，对吧？

郭老师 解答

2023-04-17 20:50

你好，你有初值的固定资产吗？如果没有处置的话，第二列是一样的

马莉 追问

2023-04-17 20:55

明白了老师！
晚安啊！

郭老师 解答

2023-04-17 20:57

不用客气，工作愉快。